PDF《安徽金种子酒业股份有限公司》

1、收入下滑导致毛利降低 报告期内利润下滑主要是因为收入下降,毛利减少,其中2016年公司营业 毛利为79,334.24万元,较2015年的102,923.82万元下降22.92%,2017年公司营 业毛利为68,053.45万元,较2016年下降14.22%,营业毛利的下降幅度高于营业 1-1-4 收入下降幅度,主要是原材料价格、单位人工成本、单位制造费用上升所致.

2、单位成本上升导致公司利润下降 报告期内,公司酒类产品单位成本情况如下: 单位:万元 项目2017 年度

2016 年度

2015 年度 金额 销量 (千升) 单位 成本 金额 销量 (千升) 单位 成本 金额 销量 (千升) 单位 成本 直接材料 27,402.83 14,242.61 1.92 31,016.11 16,501.99 1.88 38,938.36 21,591.58 1.80 直接人工 8,672.31 14,242.61 0.61 9,491.51 16,501.99 0.58 9,834.84 21,591.58 0.46 制造费用 1,445.26 14,242.61 0.10 1,407.35 16,501.99 0.09 1,353.42 21,591.58 0.06 合计 37,520.40 14,242.61 2.63 41,914.97 16,501.99 2.54 50,126.62 21,591.58 2.32 报告期内,公司白酒产品出厂价未做调整.受通货膨胀及销量下降的影 响,直接材料单位成本上升 6.69%,直接人工单位成本上升 33.68%,制造费用 单位成本上升 61.89%,报告期内综合单位成本上升 13.47%,从而导致白酒毛利 率下降,利润下滑. 具体来看,用因素分析法分析,综合单位成本的上升导致

2017 年销售成本 较2016 年增加 1,344.24 万元,2016 年较

2015 年增加 3,604.25 万元.①直接 材料价格的上涨的原因导致

2017 年销售成本较

2016 年增加 633.31 万元,2016 年销售成本较

2015 年增加 1,256.34 万元.主要系受环保政策等因素的影响, 近年来纸箱纸盒、玻璃瓶等主要包装材料价格上涨所致.②报告期内公司生产 人员分别为 2,174 人、2,137 人和 2,071 人,公司生产人员数量较为稳定,销 量的下降导致单位人工成本上升,从而使

2017 年销售成本较

2016 年增加 480.34 万元,2016 年销售成本较

2015 年增加 1,974.95 万元.③报告期内,公 司固定资产总额和计提的折旧呈增长趋势,同时由于销量的下降,从而使单位 制造费用上升,2017 年销售成本较

2016 年增加 230.60 万元,2016 年销售成本 较2015 年增加 372.96 万元.

3、期间费用较大,占收入比例较高 报告期内,公司期间费用及占收入的比例情况如下: 单位:万元 项目2017 年度

2016 年度

2015 年度 金额 占比 金额 占比 金额 占比 1-1-5 销售费用 40,310.61 31.24% 49,956.18 34.79% 65,936.51 38.17% 管理费用 11,231.90 8.71% 11,229.96 7.82% 11,661.13 6.75% 财务费用 -4,206.02 -3.26% -4,717.37 -3.29% -3,343.30 -1.94% 合计47,336.49 36.69% 56,468.78 39.33% 74,254.34 42.98% 同行业占比 - 25.71% - 26.24% - 26.65% 报告期内,公司期间费用金额较大,占收入的比例较高,其中销售费用和 管理费用........