PDF《审计报告》

江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司

2009 年度审计报告 -

0 - 中审亚太会计师事务所有限公司 China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants Co.

,Ltd. 审计报告Audit Report 江门甘蔗化工厂 (集团)股份有限公司

2009 年度财务报表审计 中国・北京 CHINA.BEIJING 江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司

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1 - 目录1. 审计报告・2 2. 资产负债表・4 3. 利润表・6 4. 现金流量表

7 5. 所有者权益变动表・8 6. 会计报表附注・13 江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司

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2 - 审计报告中审亚太审字(2010)010009 号 江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司(以下简 称 广东甘化 )财务报表,包括

2009 年12 月31 日的资产负债表和合 并资产负债表,2009 年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现 金流量表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附 注.

一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是广东甘化管理层的责任. 这种责任包括: (1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;

(2)选择和运 用恰当的会计政策;

(3)作出合理的会计估计.

二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见. 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.中国注册会 计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财 务报表是否不存在重大错报获取合理保证. 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审 计证据.选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或 错误导致的财务报表重大错报风险的评估.在进行风险评估时,我们考 虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并 非对内部控制的有效性发表意见.审计工作还包括评价管理层选用会计 江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司

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3 - 政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见 提供了基础.

三、审计意见 我们认为,广东甘化财务报表已经按照企业会计准则的规定编制, 在所有重大方面公允反映了广东甘化

2009 年12 月31 日的财务状况以及

2009 年度的经营成果和现金流量. 中审亚太会计师事务所 有限公司 中国注册会计师:陈吉先 中国・北京 中国注册会计师:崔江涛

2010 年4月15 日 江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司

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4 - 表一:资产负债表 编制单位:江门甘蔗化工厂( 集团)股份有限公司单位:人 民币 元合并注 释 合并 母公司注释母公司合并母公司流动 资产:货币资金五(一 ) 81,717,348.57 64,803,906.97 61,383,022.17 43,427,022.16 结算备付金 拆出资金交易性金融 资产应收票据五(二 ) 10,227,897.32 1,347,500.00 6,697,728.00 848,728.00 应收帐款五(三 ) 46,759,110.81 十一

(一)46,926,684.83 31,313,876.26 32,325,172.24 预付款项五(四 ) 11,971,602.38 9,875,028.99 10,424,455.50 34,269,072.11 应收保费应收分保账 款应收分保合 同准备金应收利息应收股利其他应收款 五 (五 ) 5,882,667.30 十一