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中钢集团吉林炭素股份 有限公司 备考合并财务报表审计报告 (2012 年度、2013 年1-3 月) 中天运会计师事务所有限公司 JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 目录页次

一、审计报告

1

二、已审财务报表 1.

备考合并资产负债表

3 2.备考合并利润表

5

三、备考财务报表附注

6

四、事务所营业执照复印件

63

五、事务所证券从业资格证复印件

64

六、签字注册会计师资质证明复印件

65 中天运会计师事务所有限公司 JONTEN CPAS

1 审计报告中天运[2013]普字第

90361 号 中钢集团吉林炭素股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的中钢集团吉林炭素股份有限公司(以下简称 中钢吉炭 )按备 考财务报表附注二所述的备考财务报表编制基础编制的拟注入资产的备考财务报表, 包括:2012 年12 月31 日和

2013 年3月31 日的备考合并资产负债表、2012 年度和

2013 年1-3 月的备考合并利润表以及备考财务报表附注(以下统称 备考财务报表 ).

一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报备考财务报表是中钢吉炭的责任.这种责任包括: (1)按照备考财 务报表附注二所述的编制基础编制备考财务报表,并使其实现公允反映;

(2)设计、执 行和维护必要的内部控制, 以使备考财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报.

二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见. 我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作. 中国注册会计师审计准则要求我们遵守 中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对备考财务报表是否不存在重大 错报获取合理保证. 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证据.选 择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的备考财务报表重 大错报风险的评估.在进行风险评估时,注册会计师考虑与备考财务报表编制和公允列 报相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见. 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价 备考财务报表的总体列报. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.

三、审计意见 我们认为, 中钢吉炭的备考财务报表在所有重大方面按照备考财务报表附注二所述 的编制基础编制,公允反映了按上述编制基础列报的中钢吉炭

2012 年12 月31 日和

2013 年3月31 日的备考合并财务状况以及

2012 年度和

2013 年1-3 月的备考合并经营 成果. 中天运会计师事务所有限公司 JONTEN CPAS

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四、编制基础以及对分发使用的限制 我们提醒报表使用者关注备考合并报表附注二对编制基础的说明.本报告仅供中 钢吉炭向中国设备股份有限公司发行股份购买资产之重大资产重组事项而提交中国证 券监督管理委员会之用,不应用于其他任何目的.本段内容不影响已发表的审计意 见. 中天运会计师事务所有限公司 中国注册会计师: 中国・北京 二一三年六月一十三日 中国注册会计师: 编制单位:中钢集团吉林炭素股份有限公司 金额单位:人民币元 项目注释 2013年3月31日2012年12月31日 流动资产: ― 货币资金 七.