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2、合并会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况和原因 (1)报告期内,公司资产负债项目大幅度变动原因分析 项目期末数(元) 期初数(元) 增减额(元) 增减比例(%) 货币资金 88,649,983.98 186,314,358.35 -97,664,374.37 -52.42 应收票据 34,700,112.90 12,620,764.03 22,079,348.87 174.94 其他应收款 6,265,919.49 4,043,823.21 2,222,096.28 54.95 存货 207,086,023.89 304,284,322.57 -97,198,298.68 -31.94 在建工程 67,750,251.22 51,180,047.80 16,570,203.42 32.38 递延所得税资产 272,425.90 713,961.25 441,535.35 -61.84 预收款项 84,466,111.24 34,384,495.93 50,081,615.31 145.65 应交税费 841,055.02 -1,594,273.71 2,435,328.73 应付利息 1,734,492.55 4,071,140.00 -2,336,647.45 -57.40 未分配利润 -563,062,078.19 -420,072,239.75 -142,989,838.44 注:①货币资金比期初减少 52.42%,其主要原因是:归还借款、销售款尚未结算所致. ②应收票据比期初增加 174.94%,其主要原因是:本期票据结算增加. 云南马龙产业集团股份有限公司

2010 年半年度报告

6 ③其他应收款比期初增加 54.95%,其主要原因是:代垫运杂费、支取业务备用金等款项增加. ④存货比期初减少 31.94%,其主要原因是:计提存货跌价准备,本期生产减少. ⑤在建工程比期初增加 32.38%,其主要原因是:本期在建工程项目增加所致. ⑥递延所得税资产比期初减少 61.84%,其主要原因是:本期可抵扣暂时性差异减少. ⑦预收款项比期初增加 145.65%,其主要原因是:本期预收货款增加. ⑧应交税费比期初增加 2,435,328.73 元,其主要原因是报告期期末增值税可抵扣税额减少所致. ⑨应付利息比期初减少 57.40%,其主要原因是:本期借款减少. ⑩未分配利润比期初减少-142,989,838.44 元,其主要原因是报告期亏损所致. (2)报告期内,公司利润表项目大幅度变动原因分析 项目本期数(元) 上年同期数(元) 增减额(元) 增减比例(%) 营业收入 404,370,998.52 582,724,736.83 -178,353,738.31 -30.61 营业成本 389,634,343.51 580,103,445.34 -190,469,101.83 -32.83 销售费用 10,055,594.49 19,330,417.64 -9,274,823.15 -47.98 资产减值损失 40,492,550.72 6,292,088.15 34,200,462.57 543.55 营业外收入 80,866.66 2,279,285.67 -2,198,419.01 -96.45 所得税 2,591,282.45 1,755,704.30 835,578.15 47.59 注:①营业收入比上年同期减少 30.61%,其主要原因是:本期销量下降. ②营业成本比上年同期减少 32.83%,其主要原因是:本期主要产品销量大幅下降. ③销售费用比上年同期减少 47.98%,其主要原因是:本期销量减少,相应减少运输费,销售服务费单 价下降. ④资产减值损失比上年同期增加 543.55%,其主要原因是:本期计提存货跌价准备增加. ⑤营业外收入比上年同期减少 96.45%,其主要原因是:上期收到海口管线赔款. ⑹所得税比上年同期增加 47.59%,其主要原因是:子公司江苏国华马龙工贸有限公司当期纳税所得额 增加. (3)报告期内,公司现金流量表项目大幅度变动原因分析 项目本期数(元) 上年同期数(元) 增减额(元) 增减比例(%) 经营活动产生的现金流量净额 -15,065,226.81 -30,077,477.37 15,012,250.56 筹资活动产生的现金流量净额 -62,182,168.84 31,432,673.15 -93,614,841.99 -297.83 注........