PDF《广西桂东电力股份有限公司》

2017 年年度股东大会审议通过 《关于拟出售部分国海证券股票的议案》 ;

2018 年12 月26 日,公司通过深圳证 券交易所大宗交易平台出售国海证券股票 40,287,769 股;

2018 年12 月26 日, 交易总金额到账. 收益确认时点: 公司于

2018 年12 月31 日进行账务处理:出售国海证券股票 40,287,769 股,合计交易金额 167,327,996.74 元,扣除成本 48,570,934.31 元, 处置相关税费 671,999.99 元,公司确认投资收益 118,757,062.43 元. 公司上述会计处理符合企业会计准则的规定. (5)公司与全资子公司广西永盛目前合并持有国海证券股票 173,665,568 股, 截止

2019 年4月30 日的公允价值为 929,110,788.8 元,未来公司是否出售 国海证券将根据公司实际情况和相关要求而定. (6)会计师意见:我们在对公司的年报审计过程中,对公司上述相关交易 事项,检查了公司出售国海证券股票的董事会决议和股东大会等相关审议文件;

检查了公司相关股票交易账户情况及相关款项到账情况;

复核计算处置税费与应 确认的投资收益;

对公司该股票账户余额情况实施函证程序. 经审计,我们认为,公司上述出售国海证券股票交易事项履行的相关决策程 序合规,决策依据充分;

实施的相关交易事项符合公司的发展需求;

相关会计处 理符合《企业会计准则》的相关规定. 2.年报披露,2018 年公司实现营业收入 119.33 亿元,扣非后归母净利润为 -6,719.15 万元.请公司结合各业务板块营业收入、营业成本、毛利率及期间费 用具体情况,补充披露扣非后归母净利润持续为大额负数的主要原因及合理性. 请会计师发表意见. 回复说明: (1)公司

2018 年度各业务板块营业收入、营业成本、毛利率及期间费用具 体情况如下: 单位:亿元 项目 电力销售 发电 油品 电力设计 其他 抵消数 合计 营业收入 16.06 3.21 98.63 2.69 1.24 -2.52 119.31 营业成本 13.94 1.41 95.62 2.03 1.19 -2.52 111.67 毛利率 13.20% 55.93% 3.06% 24.29% 4.30% 期间费用 3.49 0.96 1.83 0.19 0.06 -0.33 6.2 利润总额 -0.49 0.88 0.98 0.46 0.08 -0.47 1.44 上述各板块中的期间费用均为各业务板块单独核算, 其中电力销售板块期间 费用包括母公司、桂源公司、广西售电、广东售电等售电公司期间费用,发电板 块期间费用包括桂能电力、 桂江电力等发电类子公司期间费用,油品板块期间费 用包括广西永盛、 桂盛公司等子公司期间费用,电力设计板块期间费用包括西点 电力、华彩电力等子公司期间费用. 期间费用的抵消数主要是电力销售板块和发电板块之间的利息支出与其他 业务收入之间的抵消以及合并层面固定资产、 无形资产增值计提的折旧和无形资 产摊销. 利润总额的抵消数主要是各板块之间的分红、合并层面固定资产、无形资产 增值计提的折旧和无形资产摊销及合并层面商誉减值. 公司扣非后归母净利润持续为大额负数的主要原因是: 一是报告期出售国海 证券股票 4,028.78 万股,取得的投资收益 11,875.71 万元属于非经常性损益, 对公司归母净利润有较大影响;

二是电力销售板块利润总额为负值, 主要原因是: 目前电力销售主要集中在母公司,母公司作为投融资平台,投资规模和财务费用 较大. (2)会计师意见:经我们结合公司上述的各业务板块的营业收入、营业成 本、 毛利率及期间费用的具体情况进行分析核实,公司扣非后归母净利润持续为 大额负数的主要原因:一是报告期出售国海证券股票 4,028.78 万股,取得的投 资收益 11,875.71 万元属于非经常性损益,对公司归母净利润有较大影响;