PDF《CAA Resources Limited》

8 持续经营基准 根竟居胗畔绕 ( 「票1」 ) 持有人於二零一八年五月十九日订立的函件协议 ( 「函件协 议」 ) ,於二零一八年十二月三十一日本金约为19,358,000美元的票1的最终赎回日期已经 由二零一八年五月十九日进一步延迟至二零一八年十二月三十一日.根,由二 零一八年五月三十一日起,本公司须於二零一八公历年每个月最后一天偿还500,000美元予 票1持有人,惟於二零一八年十二月三十一日应付的金额为等於当时因或就票1应付的 所有剩余尚未支付债务的金额,而每次付款将首先应用於支付利息及因或就票1应付的任 何其他款项,其后应用於赎回票1的尚未偿还本金结余. 本公司与票1持有人重新磋商票1的条款,并与票1持有人订立另一项函件协议 ( 「新函 件协议」 ) ,以将票1的最终赎回日期由二零一八年十二月三十一日进一步延迟至二零一九 年六月三十日,有关条件其中包括本公司须於二零一九年三月二十九日或之前支付3,000,000 美元予票1持有人,其后由二零一九年三月三十一日起,本公司须於每个月最后一天支付 500,000美元的款项予票1持有人,惟於二零一九年六月三十日应付的金额为等於当时因或 就票1应付的所有剩余尚未支付债务的金额,而每次付款将首先应用於支付利息及因或就 票1应付的任何其他款项,其后应用於赎回票1的尚未偿还本金结余. 此外,於本年度内,本集团就偿还银行贷款本金 (於报告期末,其账面金额合共为40,946,000 美元) 重新磋商.於二零一八年十二月十日,本集团与贷款人重新磋商有关银行贷款的条款, 并协定还款时间表,,

上述银行贷款连利息须分六期偿还,第一期於二零一八年十二 月到期偿还,而最后一期则於二零一九年十一月到期偿还. 有鉴於上述情况,董事已编制截至二零一九年十二月三十一日止十二个月期间的现金流量 预测,其已经考虑到本集团的现金状况、预期后续收取贸易应收款项的情况、本集团的预 期财务表现以及预期流动资金需要.董事认为,在可见将来,本集团将有足够财务资源提 供其营运所需资金以及履行其到期财务责任.本年度的综合财务报表乃按持续经营基准编制, 其有效性取决於本集团是否能成功从其经营业务产生足够现金流量. 如果持续经营假设并不适当,则可能需要作出调整,以反映资产可能需要按其目前在综合 财务状况表内所记录的金额以外的金额变现的情况.此外,本集团可能须就可能出现的其 他负债计提准备,以及将非流动资产及非流动负债重新分类为流动资产及流动负债.此等 潜在调整的影响尚未在综合财务报表内反映.

9 综合基准 该等综合财务报表由本公司及其附属公司截至二零一八年十二月三十一日止年度的财务报 表组成.附属公司指本公司直接或间接控制的实体.当本集团通过参与被投资方的相关活 动而承担可变回报的风险或有权享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力 (即是使 本集团目前有能力主导被投资方的相关活动的现时权利) 影响该等回报时,即取得控制权. 当本公司直接或间接拥有少於被投资方大多数的表决或类似权利,在评估其是否拥有对被 投资方的权力时,本集团会考虑所有相关事实和情况,包括: (a) 与被投资方其他表决权持有人的合同安排;