PDF《湖南尔康制药股份有限公司拟购买》

二、评估对象和范围:本次评估的评估对象为湖南洞庭柠檬酸化学有限公司的股 东全部权益价值, 评估范围为系湖南洞庭柠檬酸化学有限公司在评估基准日所拥有的 资产和负债.

三、本次评估的价值类型为市场价值.

四、本次评估基准日为

2014 年2月28 日.

五、评估方法:资产基础法(成本法)和市场法(上市公司比较法) .

六、评估结论 截至评估基准日

2014 年2月28 日,被评估单位经审计确认的资产总额为 7,274.35 万元,负债总额为 7,255.12 万元,股东全部权益为 19.23 万元. 被评估单位的股东全部权益价值按市场法(上市公司比较法)评估的市场价值评 估值为 5,142.64 万元,评估增值 5,123.41 万元,增值率 26,642.80%. 被评估单位的股东全部权益价值按资产基础法(成本法)评估的市场价值评估值 为4,908.09 万元,评估增值 4,888.86 万元,增值率 25,423.09%. 资产基础法(成本法)评估汇总表 计量单位:人民币万元 序号科目名称 账面价值 评估价值 增减值 增值率%

1 流动资产 2,300.45 2,541.20 240.75 10.47

2 非流动资产 4,973.90 9,622.02 4,648.12 93.45

3 其中:固定资产 3,925.31 6,883.29 2,957.98 75.36

4 无形资产 1,048.59 2,738.73 1,690.14 161.18

5 资产总计 7,274.35 12,163.22 4,888.87 67.21

6 流动负债 7,255.12 7,255.12 0.00 0.00

7 非流动负债

8 负债合计 7,255.12 7,255.12 0.00 0.00

9 净资产(所有者权益) 19.23 4,908.09 4,888.86 25,423.09 湖南洞庭柠檬酸化学有限公司股东全部权益于评估基准日的市场价值的最终评 估结论为 4,908.09 万元(大写为人民币肆仟玖佰零捌万零玖佰元整) .

七、特别事项说明

1、截止至评估基准日,已办证房屋与土地使用权湘国用(2004)第000246 号已 抵押,抵 押权人 为 中国农业 发展银 行 湘阴县支 行,最高额抵押合 同编号为 43062401-2012 年湘阴(抵)字0004 号,抵押额度期限自

2012 年9月5日至

2017 年9月4日止.如委托方拟实施本报告列明之目的,应取得他项权人同意,同时本报 告的评估结论未考虑委估宗地设定土地他项权利对评估结果的影响.

2、土地使用权湘国用(2012)第023625838 号已抵押,抵押权人为中国邮政储 蓄银行,该土地证系遗失补发,原土地证号为湘国用(2004)第000245 号,终止日 期为

2053 年11 月13 日.

3、委估两宗地土地使用权证上载明地类(用途)为工业、住宅,但未划分工业 与住宅的使用面积. 且土地的取得日期为

2003 年11 月13 日, 终止日期为

2053 年11 月13 日,土地使用权年限

50 年,系工业用地法定最高出让年限,并非住宅用地法定 最高出让年限

70 年.经现场勘查,委估宗地上部建筑均为工业厂房及附属房屋,即 委估宗地实际仅用作工业用地,故本次评估设定委估宗地用途仅为工业用地. 本次评估对于上述特别事项除已说明的情况外未考虑其对评估结论的影响,特提 请报告使用者注意.

八、评估报告日 本评估报告的评估报告日为

2014 年3月9日. 以上内容摘自评估报告书正文, 欲了解本评估项目的详细情况和合理理解评估结 论,应当阅读评估报告正文. 湖南尔康制药股份有限公司拟收购 湖南洞庭柠檬酸化学有限公司股权项目 之公司股东全部权益价值 评估报告开元评报字[2014]1-009 号 湖南尔康制药股份有限公司: 开元资产评估有限公司接受贵公司的委托,根据有关法律、法规和资产评估准则、 资产评估原则,按照必要的评估程序,采用资产基础法(成本法)和市场法(上市公司 比较法) 对湖南尔康制药股份有限公司拟收购湖南洞庭柠檬酸化学有限公司股权所涉及 的湖南洞庭柠檬酸化学有限公司股东全部权益在2014年2月28日的市场价值进行了评 估.现将资产评估情况报告如下: