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湖南华菱湘潭钢铁有限公司 增资扩股 之股东全部权益价值 评估报告 开元(湘)评报字[2011]第034号开元资产评估有限公司CAREA Assets Appraisal Co.

, Ltd 二0一一年三月二十二日湖南华菱湘潭钢铁有限公司增资扩股之股东全部权益价值评估报告 开元资产评估有限公司

1 1 目录内容 页码 注册资产评估师声明2摘要3评估报告6

一、委托方、被评估单位和业务约定书约定的其他评估报告使用者-6

二、评估目的8

三、评估对象和范围8

四、价值类型及其定义10

五、评估基准日11

六、评估依据11

七、评估方法13

八、评估程序实施过程和情况23

九、评估假设29

十、评估结论30 十

一、特别事项说明32 十

二、评估报告使用限制说明33 十

三、评估报告日33 评估报告附件35 湖南华菱湘潭钢铁有限公司增资扩股之股东全部权益价值评估报告 开元资产评估有限公司

2 2 注册资产评估师声明

一、 我们在执行本资产评估业务的过程中, 遵循了相关法律、 法规和资产评估准则, 恪守了独立、客观和公正的原则;

根据我们在执业过程中所收集的资料,评估报告陈述 的内容是客观的,并对评估结论合理性承担相应的法律责任.

二、评估对象涉及的资产、负债清单由委托方、被评估单位申报并经其签章确认;

提供必要的资料并保证所提供资料的真实性、合法性、完整性,恰当使用评估报告及其 评估结论是委托方和相关当事方的责任.

三、我们与评估报告中的评估对象没有现存的或者预期的利益关系;

与相关当事方 没有现存的或者预期的利益关系,对相关当事方不存在偏见.

四、我们已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行了现场调查;

我们已对评 估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予了必要的关注, 对评估对象及其所涉及资产 的法律权属资料进行了必要的查验,并对已经发现的问题进行了如实披露,且已提请委 托方及相关当事方完善产权以满足本次评估目的的要求.

五、 评估报告中的分析、 判断和结论受本评估报告中载明的假设和限定条件的限制;

我们认为本评估报告中载明的假设条件在评估基准日是合理的, 当未来经济环境发生较 大变化时,我们将不承担由于假设条件改变而推导出不同评估结论的责任.评估报告使 用者应当充分考虑本评估报告中载明的假设条件、限定条件、特别事项说明及其对评估 结论的影响.

六、评估报告中的评估结论是在评估假设和限制条件下,为本评估报告列明的评估 目的而提出的评估对象于评估基准日的价值参考意见,仅在评估基准日有效.评估报告 使用者应当根据评估基准日后的资产状况和市场变化情况合理使用评估报告和评估结 论,不应当将评估结论视为是对评估对象可实现价格的保证.因使用不当造成的后果与 签署本报告的注册资产评估师及所在机构无关.

七、我们及所在机构具备从事本评估业务所需的执业资质和相关专业评估经验. 本次评估除已在评估报告中披露的引用其他机构或专家的工作外,没有引用其他机构 或专家的工作成果. 湖南华菱湘潭钢铁有限公司增资扩股之股东全部权益价值评估报告 开元资产评估有限公司

3 3 湖南华菱湘潭钢铁有限公司增资扩股 之股东全部权益价值评估报告 摘要开元(湘)评报字[2011]第034 号 湖南华菱湘潭钢铁有限公司: 开元资产评估有限公司接受湖南华菱湘潭钢铁有限公司(以下或简称 华菱湘 钢 )的委托,根据有关法律、法规和资产评估准则,遵循独立、客观、公正、科学 的执业原则,采用资产基础法(成本法)和收益法,按照必要的评估程序,对湖南华 菱湘潭钢铁有限公司增资扩股所涉及的湖南华菱湘潭钢铁有限公司于