PDF《新乡化纤股份有限公司 关于 2018 年末计提资产减值准备的公告》

证券代码:

000949 证券简称: 新乡化纤 公告编号: 2019-006 新乡化纤股份有限公司 关于

2018 年末计提资产减值准备的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏.

一、本次计提资产减值准备概述 为了真实、准确地反映公司

2018 年度的财务状况和经营成果,新乡化纤股 份有限公司(以下简称"公司" )依据《企业会计准则》以及公司相关会计政策 的规定,期末对应收款项、存货、固定资产、可供出售金融资产等各项资产进行 全面清查和分析测试,对应收款项、存货、固定资产和可供出售金融资产计提了 资产减值准备. 公司本次计提的资产减值准备未经审计.

二、本次资产减值准备的计提情况和说明

2018 年12 月31 日,公司及其子公司经过对各项资产进行全面清查和减值 测试,计提各项资产减值准备 4,615.57 万元.具体如下: 单位:人民币万元 项目

2018 年9月30 日余额

2018 年12 月31 日计提 额2018 年10-12 月减 少额

2018 年12 月31 日余额 转销 其他

一、坏账准备 4,793.21 199.87 4,993.08 应收账款 4,284.50 194.72 4,479.22 其他应收款 508.71 5.15 513.86

二、存货跌价准备 1,089.02 2,131.71 590.10 2,630.63 原材料 76.02 299.13 4.86 370.29 库存商品 1,013.00 1,832.58 585.24 2,260.34

三、 固定资产减值准备 1,160.32 1,173.99 385.53 1,948.78

四、 可供出售金融资产 减值准备 1,110.00 1,110.00 合计7,042.55 4,615.57 975.63 10,682.49 (2018 年9月30 日资产减值准备的计提情况详见

2018 年10 月25 日《中 国证券报》 、 《证券时报》及深圳巨潮资讯网上刊登的《新乡化纤股份有限公司关 于2018 年三季度计提资产减值准备的公告》 ) 本次资产减值准备的情况说明:

1、坏账准备计提的说明

2018 年12 月31 日期末应收账款余额 59,732.94 万元,其中河南新乡联达 纺织股份有限公司应收账款 2,090.68 万元,因债务人已停止生产,账龄已超过

5 年, 故对其单独全额计提坏账准备;

境外销售形成的应收账款,主要以 L/C、 TT、 TT+DP 等方式结算,发生坏账风险的可能性很小,不计提坏账准备;

其余应收账 款按账龄计提坏账准备 2,388.54 万元,合计坏账准备 4,479.22 万元,应收账款 坏账准备

2018 年9月30 日余额 4,284.50 万元,期末补提 199.87 万元. 期末其他应收款余额1,164.43 万元, 按账龄计提坏账准备 513.86 万元,

2018 年9月30 日余额 508.71 万元,期末补提 5.15 万元.

2、存货跌价准备计提的说明 公司

2018 年12 月31 日根据存货成本与可变现净值孰低计量对存货进行减 值测试和计提. 库存商品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额;

为生产而持有的材料, 当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成 本计量;

当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时,可变现净值为估 计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金 额确定;

销售费用和相关税费参照报告期实际费用确认.

2018 年12 月31 日,公司对存货进行减值测试,部分规格和等级的产成品 和原材料发生减值共计 2,260.34 万元,存货跌价准备

2018 年9月30 日余额 1,089.02 万元,10-12 月转销 590.10 万元,期末补提 2,131.71 万元. 依照会计核算要求,计提的存货跌价准备 2,131.71 万元记入"资产减值损 失"科目;