PDF《江苏亚邦染料股份有限公司》

2016 年回款净增加 6,552.00 万元. (3)做为销售方,公司更倾向于客户直接用现金付款,而银行承兑汇票回 款会增加公司的财务成本,所以在催收货款方面,公司始终是给客户适度压力, 促使现金回款增加.2016 年银行承兑汇票贴现率同比

2015 年有所下降,客户用 银行承兑汇票付款的收益下降,则现金回款比例有所提高.

2016 年度,公司通过银行承兑汇票贴现收取现金和到期托收收取现金的回 款导致现金流入同比增加 5,372.03 万元,是因为

2016 年贴现利率下降后,公司 根据资金使用计划,较多采用票据贴现的方式所致. 受以上多种因素的影响,在2016 年公司销售政策和回款政策无明显的变化 的情况下,公司虽然营业收入基本维持上年水平,2016 年经营性现金流量却大 幅增加. 会计师意见: 详见公司同日在上海证券交易所网站 (http://www.sse.com.cn) 披露的天衡会计师事务所(特殊普通合伙) 《关于对江苏亚邦染料股份有限公司

2016 年年度报告事后审核问询函的回复》中问题

1 的回复内容. 问题

2、年报披露,公司

2016 年分季度营业收入分别为 6.17 亿元、6.38 亿元、5.69 亿元、4.64 亿元;

归属于上市公司股东的净利润分别为 1.52 亿元、1.82 亿元、1.72 亿元、1.50 亿元;

经营活动产生的现金流量净额为 1.09 亿元、1.99 亿元、0.49 亿元、1.92 亿元.请公司补充披露: (1)第四季度营业收入明显低 于其他三季度的原因;

(2)第三季度净利润略有下降但现金流量净额大幅下降 的原因及合理.请年审会计师发表意见. 回复:

1、公司

2016 年第四季度营业收入明显低于其他三季度的原因: 公司

2016 年及

2015 年分季度营业收入明细如下: 单位:万元 营业收入

1 季度

2 季度

3 季度

4 季度

2016 年61,669.87 63,783.32 56,931.55 46,366.82

2015 年70,465.38 68,304.40 45,715.48 44,546.17 公司主要销售染料及中间体,随着下游印染客户的开工率有季节性变化,一 般一季度是从春节后开始旺销, 二季度延续一季度的旺季至六月份开始变淡,上 半年基本是旺季.下半年相比是淡季,一般情况下,第四季度最淡.同时因

2016 年9月在中国杭州召开 G20 峰会,而全国印染市场主要集中在江、浙两省,对下 游印染客户开工率影响很大,客户都是提前接单,直接影响了公司 8-10 月的生 产及销售,更加导致公司第四季度营业收入明显偏低.

2、公司第三季度净利润略有下降但现金流量净额大幅下降的原因: 公司

2016 年第三季度公司经营活动产生的现金流量如下: 单位:万元 现金流量项目

3 季度 销售商品、提供劳务收到的现金 27,785.02 收到的税费返还 1,426.36 收到其他与经营活动有关的现金 855.86 经营活动现金流入小计 30,067.24 购买商品、接受劳务支付的现金 7,104.33 支付给职工以及为职工支付的现金 7,161.00 支付的各项税费 8,760.29 支付其他与经营活动有关的现金 2,141.62 经营活动现金流出小计 25,167.24 经营活动产生的现金流量净额 4,900.00 公司一至四季度,销售商品、提供劳务收到的现金分别为 36,524.75 万元, 51,676.77 万元, 27,785.02 万元,43,590.57 万元.第三季度现金流量下降的 主要原因为三季度销售商品、提供劳务收到的现金减少所致. . 公司

2016 年一至四季度回款方式分别如下: 单位:万元 回款结算方式