PDF《深圳新都酒店股份有限公司 2013 年度内部控制评价报告》

21 号―年度内部控制评价报告的一般规定》 的相关要求, 本年度将以前年度已执行的内部控制缺陷认定标准分为财务报告内部控制缺陷认 定标准及非财务报告内部控制缺陷认定标准. 其中财务报告内部控制缺陷认定定量标准与以前 年度保持一致;

以前年度制定的内部控制缺陷认定定性标准分为财务报告内部控制缺陷认定定 性标准和非财务报告内部控制确定认定定性标准并将其细化. 公司确定的内部控制缺陷认定标 准如下:

1、财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下: (1)重大缺陷:错报金额≥资产总额 0.5%;

(2)重要缺陷:资产总额 0.25%≤错报金额