PDF《海通证券股份有限公司 关于福建天马科技集团股份有限公司》

2011 10,432.59 9,907.59 525.00

2012 24,216.12 24,216.12 -

2013 8,356.74 6,163.28 2,193.46

2014 13,369.11 13,369.11 -

2015 20,956.36 20,457.51 498.85 总计 77,330.92 74,113.61 3,217.31

2015 年差异为子公司厦门金屿进口的 498.85 吨,2013 年差异为子公司天马 饲料进口的 2,193.46 吨,

2011 年差异为子公司厦门金屿进口的

525 吨. 保荐机构核查方式: (1) 查询公司及子公司海关进口数据,获取公司鱼粉采购构成明细数据, 分析公司鱼粉采购数据、海关进口数据与媒体数据差异原因;

(2) 抽样核查公司鱼粉进口合同、进口报关单等相关鱼粉进口贸易凭证, 分析比对公司进口鱼粉国外采购报关数据与海关数据是否匹配, 与公 司进口鱼粉国外采购的明细台账是否匹配;

(3) 抽样核查公司向国内贸易商采购进口鱼粉的采购合同等相关采购交 易凭证,分析比对与公司进口鱼粉国内采购明细账是否匹配;

(4) 核查公司代理业务合同、代理业务收入相关凭证,分析比对核实公司 为其他公司代理鱼粉进口数据;

保荐机构核查结论:

4 保荐机构经核查后认为, 由于公司存在国内采购鱼粉、代理进口鱼粉两种情 况, 公司鱼粉采购总量与公司鱼粉海关进口数据统计口径存在差异,因此两者之 间存在缺口属于正常情况. 发行人招股说明书中披露的公司鱼粉采购总量数据与 实际采购情况一致. 媒体质疑点 2:前五大供应商中,四家供应商部分年度存在向天马科技销售 鱼粉数据大于其当年鱼粉进口记录的情况,一家香港供应商无法在中国海关、香 港贸易发展局查询到鱼粉交易记录. 招股说明书中披露的前五大供应商鱼粉数据 存在涉嫌虚增或虚构. 经核查,保荐机构认为招股说明书中披露的发行人向前五大供应商采购数 据与发行人实际采购情况一致,不存在虚增或虚构的情况. 公司前五大供应商中,除大洋实业有限公司(以下简称 大洋 )为香港 贸易商外,其他供应商均为境内供应商. 境内供应商鱼粉采购渠道存在自营进口、委托代理进口、国内现货市场采 购等多种途径,供应商海关进口记录仅能反映其自营进口数据,且供应商海关 申报时点与发行人鱼粉采购时点存在时间差.同时,部分供应商向发行人销售 的产品结构中还包含国产鱼粉和油脂等其他品种. 发行人向香港供应商采购鱼粉已体现在发行人的海关申报进口数据中,由 于该供应商未在香港贸易发展局进行鱼粉贸易信息备案,因此香港贸易发展局 未能查询到相关信息. 供应商实际采购情况及向发行人销售鱼粉情况说明: (1) 厦门国贸集团股份有限公司(以下简称 厦门国贸 ) 质疑原文: 作为

2012 年第一大供应商,厦门国贸当年向公司出售鱼粉金 额高达 19491.36 万元.按照招股书所披露的

2012 年鱼粉采购均价 8861.33 元/ 吨测算,厦门国贸的这笔采购应该是 21995.98 吨.

5 但界面新闻记者通过海关调查发现,2012 年厦门国贸进口鱼粉数量为 21122.51 吨. 即使厦门国贸当年进口的鱼粉全部出售给天马科技,也未达到当年 的上述销售量. 核查情况:根据合同约定,天马科技需要付款后才能提货并确认货权转移, 因此天马科技确认采购入库的时间点与厦门国贸申报进口的时间点存在时间性 差异. 天马科技

2012 年度向厦门国贸采购的部分鱼粉, 厦门国贸于