PDF《深圳市拓邦电子科技股份有限公司》

四、公司

2004 年度、2005 年度和

2006 年度向前五大客户合计销售额占当 年销售额的比例分别为 84.04%、79.66%和68.96%,存在对前五大客户依赖的风 险;

其中,公司对广东美的集团公司及其关联公司的销售额合并计算,则2004-2006 年度对其销售额占销售总额的比例分别为 52.97%、 52.75%和36.67%. 美的集团相关公司是本公司最重要的客户之一, 若该客户生产经营发生重大不利 变化,将对公司的产品销售及正常经营产生不利影响;

因此,公司存在依赖单一 客户(广东美的集团公司及其关联公司)的风险.

五、公司本次募集资金投资项目实施后,产品结构将有所调整,部分产品的 产能迅速提高, 部分产品由小批量生产转为大批量生产, 这将使公司在消化产能、 开发新的销售渠道方面面临风险. 尤其是,公司将生产滚筒洗衣机用无刷直流电机及其控制器.该项目在控制 技术方面要求高,由公司与哈工大微特电机研究所合作开发.因此,公司在实施 该项目过程中将面临技术风险(包括:技术方面对合作方一定程度的依赖,以及 技术成熟度是否可以达到洗衣机厂商对量产的要求).

六、公司 2004-2006 年各会计期末的应收账款净额分别为 7,880.89 万元、 10,518.59 万元、 9,283.93 万元, 占总资产的比例分别为 30.30%、 36.37%、 32.11%. 拓邦电子首次公开发行股票申请文件 招股意向书摘要 1-2-3 若发生金额较大的呆坏帐,将对公司正常经营产生不利影响.

七、公司 2004-2006 年各会计期末的资产负债率分别为 81%、78%和74%, 处于较高的水平,显示公司面临一定的偿债风险.

八、公司产品在报告期内主要为家电终端产品提供配套服务,由于家电销售 具有非常鲜明的季节性,因此,公司的生产经营也具有非常明显的季节性特征. 一般而言,公司在

8 月销售开始增长,9-12 月为销售旺季,1 月开始下降,其他 月份为销售淡季,因此,公司的销售收入具有上述的季节性变化.

九、公司在本次发行前曾享受深圳市制定的企业所得税优惠政策.根据《国 务院关于纠正地方自行制定税收先征后返政策的通知》(国发[2000]2 号),地 方政府无权自行制定税收优惠政策. 如果基于上述原因导致国家有关税务主管部 门认定公司享受的企业所得税优惠条件不成立, 公司将可能存在补缴以前年度的 企业所得税差额的风险.本次发行前公司共享受 429.43 万元的企业所得税税收 优惠,本次发行前的公司股东已经出具书面承诺函,承诺若发生上述补缴税款事 项,将按照持股比例,共同承担补税义务.

第二节 本次发行概况 股票种类 人民币普通股(A 股) 每股面值 1.00 元 发行数量 不超过 2,000 万股 占发行后总股本的比例 不超过 38.52% 发行价格 根据询价对象累计投标询价结果和市场情况确 定发行价格 发行前每股净资产 2.62 元/股 发行方式 网下向询价对象询价配售及网上资金申购定价 发行 发行对象 符合资格的询价对象和在深圳证券交易所开户 的境内自然人、法人等投资者(国家法律、法 规禁止购买者除外) 本次发行股份的流通限制和锁 定安排 本次网上定价发行的股份自公司上市之日起即 可上市流通;

网下配售部分自上市之日起三个 月之后可上市流通 拓邦电子首次公开发行股票申请文件 招股意向书摘要 1-2-4 承销方式 由主承销商余额包销