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91 年上柜[评估报告] 文扬承印 业强科技股份有限公司 推荐证券商评估报告 推荐证券商名称:大华证券股份有限公司统一综合证券股份有限公司 菁英综合证券股份有限公司 -177- (5)业强

91 年上柜[评估报告] 文扬承印 中华民国九十年五月二十三日-178- (5)业强

91 年上柜[评估报告] 文扬承印 目录壹、评估报告总评.

178 贰、产业状况

179

一、行业概况

179

二、行业分析

181

三、市场分析

190 参、业务状况

194

一、营业概况

194

二、生产概况

199

三、存货概况

211

四、固定资产概况.213

五、最近五年度业绩及申请年度之盈利计划概况

214

六、公司短期及长期计划概况.226 肆、财务状况

228

一、最近三年度财务比率与同业之比较分析.228

二、最近三年度营利事业所得税结算申报情形.230

三、最近三年度背书保证p 重大承诺及资金贷予他人及衍生性商品交易之情形,并评 估其对公司财务状况之影响.233

四、曾发行公司债或举借长期债务者,是否均如期还本付息,其契约对公司目前财务 p 业务或其他事项之重大限制条款,并说明最近三年度有无财务周转困难情事....233

五、说明申请上柜会计年度及其最近三年度之最近一次现金增资或发行公司债计划及 前各次现金增资或发行公司债计划尚未完成者之执行情形.233

六、列明扩厂计划及资金来源p 工作进度p 预计效益,并评估其可行性.235

七、转投资事业.235

八、评估最近三年度与关系人间重大交易事项是否合理及有无非常规交易之情事........237

九、汇率变动情形.242

十、公营事业申请股票上柜时,检送之财务报告有未经会计师签证者,应洽会计师就 如适用一般会计原则与审查机关审定数之差异,及其对财务告之影响表示意见....242 伍、股权移转情形.243 陆、对发行公司内部控制制度及辅导改善情形之评估意见(附件一)246 柒、列明对公司公开说明书编制之审查意见.246 捌、律师意见

246 玖、列明依「财团法人中华民国证券柜台买卖中心证券商营业处所买卖审查准则」第十条 所列不宜上柜情事之审查意见(附件二)247 拾、评估是否符合集团企业p 建设公司申请股票上柜之补充规定

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91 年上柜[评估报告] 文扬承印 拾壹、期后事项

250 附件一p 对发行公司内部控制制度之评估意见.253 附件二p 依「财团法人中华民国证券柜台买卖中心证券商营业处所买卖有价证券准则」第 十条所列不宜上柜情事,推荐证券商审查意见.254 -180- (5)业强

91 年上柜[评估报告] 文扬承印 壹、评估报告总评

一、评估过程 本推荐证券商自民国

89 年6月与业强科技股份有限公司签订股票上柜辅导契约起,即 成立专案工作小组,针对该公司整体状况进行上柜辅导规划,提出股票上柜辅导计划,并依 「财团法人中华民国证券柜台买卖中心证券商营业处所买卖有价证券审查准则」及相关法 规,依计画进行辅导及评估工作,期间除定期与不定期和该公司主要经营管理阶层洽谈,以 t解该公司之沿革、整体运作状况、未来发展方向及经营管理者之经营理念外,并与签证会 计师及查帐人员进行讨论,以t解会计师之查核过程及该公司实际财务状况,并就辅导过程 中所发现之问题与缺失,提出改进建议,与该公司相关人员讨论之. 兹将本承销商辅导过程之相关评估方法概述如下: