PDF《综合NEWS》

本报记者 姜楠年度报告是上市公司信息披露体系的 核心内容, 年报审核工作既是对上市公司 的年度 体检 ,也是对监管工作的一次 大考 .

日前,深交所新闻发言人就其中市场关 心的审核问题回答了记者提问. 新闻发言人表示,整体而言,2018 年, 深市上市公司总体上营收延续增长, 运营 状况平稳. 在向高质量发展的过程中,表现 出良好的发展势头,85.48%的公司实现盈 利,54.68%的公司实现净利润同比增长,798 家公司净利润增速超过 20%,占比 37.01%. 从2018 年年报审核结果看, 上市公 司信息披露质量总体上较往年有所提升, 如经营情况讨论与分析、行业信息、社会责 任信息等可读性、有用性进一步增强. 上 述发言人表示. 据发言人介绍,为做好上市公司

2018 年年报审核工作, 深交所认真贯彻落实证 监会工作部署,统筹监管效率和监管质量, 在保持监管安排和审核方式连续性基础 上,通过识别风险、聚焦真实性合规性的监 管问询,督促上市公司充分披露信息、揭示 风险,有效维护中小投资者知情权,真正把 以信息披露监管为重点的工作要求落到实 处,全面做好

2018 年年报审核工作. 截至 目前,共发出年报问询函近千份,问询问题 累计超过

1 万个, 公开年报问询函件

440 余份. 在2018 年年报审核工作中,深交所重 点关注了六大问题: 一是上市公司业绩真实性. 深交所将 上市公司业绩真实性作为审核的核心,综 合运用历史纵向比较、行业横向比较、 三大 表 科目勾稽、财务信息与非财务信息交叉 印证等手段, 对财务信息进行全面深入分 析.针对年报信息的异常情况,进行 刨根问 底 的问询;

针对发现的违规线索,抽丝剥 茧,持续跟进,给投资者还原一个真实、透明、合规的上市公司. 二是资金占用、 违规担保等违法违规 行为. 大股东非经营性资金占用和违规担 保,是不容触碰的监管红线.

2018 年以来, 一些上市公司大股东漠视规则, 漠视投资 者, 打上市公司主意 行为有所抬头,且方 式方法更具隐蔽性、复杂性. 如*ST 康得. 对于已经暴露的大股东掏空上市公司行 为,深交所及时进行警示纠偏,督促公司全 面核查资金占用的形成原因及其影响. 坚持 发现一起、处理一起 ,及时采取关注问 询、纪律处分、提请立案等监管 组合拳 ,予 以严厉打击. 对于存贷双高、突增大额预付 账款、公允性存疑的关联交易等情形,深交 所将持续高度关注, 对可能的违法违规线 索深挖到底. 三是公司治理情况. 深交所以年报审 核为契机,切实推动新修订的 《 上市公司治 理准则》落地执行,对上市公司治理情况进 行全面摸底, 重点包括分红派息方案的合 规性、公司内部控制的有效性、三会运作、董 监高履职、上市公司独立性、关联交易、同业 竞争等制度建设及执行情况. 四是并购整合和业绩承诺履行情况. 近年来, 深交所密切关注公司在重组后能 否有效整合、产生协同效应.首先,关注整合 效果, 如是否能够有效参与标的资产三会 运作和公司治理,标的资产是否存在 失控 风险. 其次,强化重组标的业绩承诺履行监 管,对业绩精准达标、补偿期满后业绩大幅 下滑等情形进行重点问询. 第三,紧盯商誉 减值,督促公司严格按照 《 会计监管风险提 示第