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关于天水众兴菌业科技股份有限公司 关于

2018 年年报问询函相关事项的说明

1 关于天水众兴菌业科技股份有限公司 关于

2018 年年报问询函相关事项的说明 众环专字(2019)080216 号 深圳证券交易所: 贵所于

2019 年4月19 日向天水众兴菌业科技股份有限公司 (以下简称众兴菌业) 出具的 《关 于对天水众兴菌业科技股份有限公司

2018 年年报的问询函》(中小板年报问询函【2019】第73 号)已收悉.

我们对贵所提出的相关问题进行了核查,现回复如下,请予以审核: 问题描述

1、2018 年,公司对参股子公司 Mushroom Park GmbH 总投资增加至 3,000 万欧元,持 股比例为 49%;

2019 年02 月, 董事会同意将投资方式调整为股权加债权合计不超过 1,470 万欧元. 截至

2018 年12 月31 日,公司对其预付投资款金额为 8,932 万元.请补充说明以下内容: (1)对Mushroom Park GmbH 进行增资、投资方式调整的具体原因、会计处理、确认时点,以及 是否符合《企业会计准则》的规定.请年审会计师发表明确意见. 答复:

1、 对Mushroom Park GmbH 进行增资、投资方式调整的具体原因 众兴菌业于

2015 年04 月27 日召开第二届董事会第二次会议、 于2015 年05 月29 日召开

2015 年第二次临时股东大会审议通过了《关于境外投资相关事项的议案》,根据发展需要拟同自然人 Hee Joo Park 先生 (韩国) 、 Tae Won Kwon 先生 (韩国) 共同在德国莱比锡托尔高市投资设立 Mushroom Park GmbH 公司.项目总投资预估为 2,000 万欧元,用于建立和运作杏鲍菇生产线项目,其中众兴 菌业拟投资

980 万欧元,占总投资额的 49%;

Hee Joo Park 先生拟投资

960 万欧元,占总投资额的 48%;

Tae Won Kwon 先生拟投资

60 万欧元,占总投资额的 3%.Mushroom Park GmbH 的启动资金为

200 万欧元,由上述三方按出资比例缴付.该公司经营范围为蘑菇的培育生产以及相关农产品的 加工配送等,不需要特殊授权的农产品的经营销售. 由于韩国投资者及众兴菌业先期对德国土地价格、建筑工程造价设备采购及人力成本等预计 存在偏差,至2017 年底,项目按原资金规划难以顺利建成.故经三方股东综合评估和协商,根据 项目前期投资支出及建设进展情况, 为保证该项目顺利建成投产, 于2018 年01 月同意将 Mushroom Park GmbH 总投资额增加至 3,000.00 万欧,各股东按原比例增加投资,其他事项不变,即众兴菌业 投资比例仍为 49%,金额为 1,470 万欧元. 针对投资额增加事项,众兴菌业在甘肃省商务厅更新了境外投资证书(编号:N6200201800002),对应境外投资备案表(编号:N201801582)列示 中方现金出资约 1,823.388

2 万美元(包括股东借款等债权出资) .

2019 年02 月11 日,众兴菌业召开第三届董事会第十四次会议审议通过了《关于对外投资有 关事项调整的议案》,将该项目投资方式明确为股权加债权,其中

98 万欧元作为股权投资,1,372 万欧元作为债权投资,股权投资和债权投资合计不超过 1,470 万欧元(约合人民币 11,275 万元). 投资方式调整的主要原因为:韩国股东出于其国内外汇政策管制的实际情况,建议并提案将初始 启动资金

200 万欧元以外的部分作为债权出资.从众兴菌业公司及国内相关政策而言,相对于股 权投资,债权的偿还亦优先于股权,也就是说债权投资更容易收回,更有利于提高公司资金的使 用效率,为投资者创造更好的回报.同时,众兴菌业作为贷款人与 Mushroom Park GmbH(借款人) 签订了借款合同,约定合同的期限为