PDF《审计报告》

审计报告京永审字(2010)第11013 号 广西南方食品集团股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的广西南方食品集团股份有限公司(以下简称南方食品集 团公司)财务报表,包括

2009 年12 月31 日公司及合并的资产负债表,2009 年度公司及合并的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注.

一、 管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是南方食品集团公司管理层的责 任.这种责任包括: (1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;

(2)选择和运用恰当 的会计政策;

(3)作出合理的会计估计.

二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.我 们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.中国注册会计师 审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表 是否不存在重大错报获取合理保证. 审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据. 选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估.在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关 的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意 见.审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性,以及评价财务报表的总体列报. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了 基础.

三、 审计意见 我们认为, 南方食品集团公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制, 在所有重大方面公允反映了南方食品集团公司

2009 年12 月31 日的财务状况以 及2009 年度的经营成果和现金流量. 北京永拓会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师:郭海兰 中国・北京 中国注册会计师:利泽秀 二零一零年三月二十五日 合并资产负债表 编制单位:广西南方食品集团股份有限公司

2009 年12 月31 日 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产: 流动负债: 货币资金 五172,486,348.40 8,263,677.37 短期借款 五15 168,483,470.66 248,083,335.54 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及同业存放 交易性金融资产 拆入资金 应收票据 交易性金融负债 应收账款 五223,703,450.34 24,038,766.50 应付票据 预付款项 五326,939,222.06 77,336,958.50 应付账款 五16 63,996,958.61 33,486,600.36 应收保费 预收款项 五17 9,084,741.36 7,937,543.69 应收分保账款 卖出回购金融资产款 应收分保合同准备金 应付手续费及佣金 应收利息 应付职工薪酬 五18 9,891,843.19 9,764,776.29 应收股利 应交税费 五19 12,768,801.69 14,194,812.69 其他应收款 五4121,053,966.93 111,498,258.45 应付利息 五20 14,154,044.40 5,536,822.72 买入返售金融资产 应付股利 五21 1,046,772.25 1,065,534.25 存货 五567,569,888.86 57,288,661.90 其他应付款 五22 246,400,901.40 146,593,725.88 一年内到期的非流动资产 应付分保账款 其他流动资产 保险合同准备金 流动资产合计 311,752,876.59 278,426,322.72 代理买卖证券款 非流动资产: 代理承销证券款 发放贷款及垫款 一年内到期的非流动负债 可供出售金融资产 其他流动负债 持有至到期投资 流动负债合计 525,827,533.56 466,663,151.42 长期应收款 非流动负债: 长期股权投资 五65,000,000.00 5,000,000.00 长期借款 五23 78,160,000.00 投资性房地产 应付债券 固定资产 五7262,623,327.32 153,930,611.17 长期应付款 五24 16,800,580.00 16,800,580.00 在建工程 五823,516,157.48 23,092,553.97 专项应付款 工程物资 预计负债 五25 33,770,344.00 35,600,428.61 固定资产清理 递延所得税负债 生产性生物资产 递延收益 五26 11,000,000.00 油气资产 非流动负债合计 139,730,924.00 52,401,008.61 无形资产 五9181,023,987.11 181,912,454.69 负债合计 665,558,457.56 519,064,160.03 开发支出 所有者权益(或股东权益): 商誉 实收资本(或股本) 五27 178,259,538.00 178,259,538.00 长期待摊费用 五10 7,803,073.26 9,329,906.00 资本公积 五28 179,380,525.88 179,380,525.88 递延所得税资产 五11 11,767,267.40 11,391,144.35 减:库存股 其他非流动资产 五12 601,448.98 809,048.98 专项储备 非流动资产合计 492,335,261.55 385,465,719.16 盈余公积 五29 9,040,029.15 9,040,029.15 一般风险准备 未分配利润 五30 -228,401,035.99 -222,102,164.08 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 138,279,057.04 144,577,928.95 少数股东权益 250,623.54 249,952.90 所有者权益合计 138,529,680.58 144,827,881.85 资产总计 804,088,138.14 663,892,041.88 负债和所有者权益总计 804,088,138.14 663,892,041.88 法定代表人:韦清文 主管会计工作负责人:张雄斌 会计机构负责人:余维强 母公司资产负债表 编制单位:广西南方食品集团股份有限公司