PDF《外汇检查全流程监管绩效审计案例》

7 导, 将外汇检查全流程监管价值目标要求上的多元性逐层分解为 由目标层、 准则层和指标层三个层次

38 个具体指标构成的体系: 一是将促进辖区涉汇主体合规经营, 增加外汇局组织价值增值作 为审计评价指标体系的目标层;

二是将第二层次准则层分解为

3 个维度,分别是基本活动、间接活动和质量控制;

三是针对外汇 局各项活动中的薄弱环节,将准则层分解为

38 个指标(详见表 1) ,由此构建出外汇检查全流程监管绩效审计评价体系. 表1:外汇检查全流程监管绩效审计量化评价体系 准则层 一级指标 二级指标层 指标计算方法 基本活 动 行政许可 行政许可合规度 1-行政许可违规数/行政许可总数 经常项目 货物贸易偏离度变动指标 (货物贸易结售汇差额-进出口差额)/进出口总额 个人及服务贸易非现场监 测异常指标率 监测发现的异常情况数据/个人及服务贸易非现场监测数据 货物贸易企业现场核查强 度指标 企业现场核查强度=50%*A+50%*B, A=纳入 B/C 类企业家数/现场 核查企业家数 B=现场核查企业数/本地区企业登记家数. 货物贸易银行现场核查强 度指标 银行现场核查率=实际核查银行数/应开展核查银行数,该指标本地 区得分=100*货物贸易银行现场核查率 异常指标发现核查率 核查数/个人及服务贸易监测发现的异常情况数据 资本项目 外商直接投资年检参检率 当年参加外汇年检的企业数/辖内应检外商直接投资企业 境外投资年检参检率 当年参加外汇年检的企业数/辖内应检境外投资企业 短期外债指标利用 实际利用/分配的外债指标 资本项目非现场监测预警 分析 采用扣分法 国际收支 国际收支非现场监测预警 分析 采用扣分法 国际收支非现场核查强度 指标 非现场完整性、及时性和准确性核查中发现的银行问题已通报数/ 非现场监测系统发现的银行问题条数*100 大额交易核查强度指标 大额交易核查强度指标=申报主体反馈的 国际收支统计间接申报 大额交易重点核实情况确认回执 所列条数/辖内当季度应核实的国 际收支统计间接申报大额交易条数*100(每季度单独计算后加总) 国际收支现场核查强度指 标 国际收支现场核查强度指标=50%*........