PDF《山东新华制药股份有限公司》

2007 年12 月31 日资产总额.

3、报告期末至报告披露日本公司股本未发生变化. (3) 按中国会计准则编制的利润表附表(经审计) 净资产收益率(%) 每股收益(人民币元) 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 报告期利润

2008 年2007 年2008 年2007 年2008 年2007 年2008 年2007 年 归属于上市公司 股东的净利润 2.34 1.96 2.03 2.40 0.07 0.07 0.07 0.07 归属于上市公司 股东的扣除非经 常性损益后的净 利润 2.99 0.59 2.59 0.72 0.10 0.02 0.10 0.02 3. 按照中国会计准则和香港普遍采纳之会计原则编制账目差异(人民币元) 净利润 净资产 本期数 上期数 期初数 期末数 按境外会计准则 30,064,000.00 31,818,000.00 1,683,246,000.00 1,466,534,000.00 按中国会计准则 33,966,000.00 32,723,000.00 1,665,961,000.00 1,453,253,000.00 按国际会计准则调整的分项及合计: 递延税项 692,000.00 8,766,000.00 -3,036,000.00 -2,344,000.00 因往年度重估而产生之 折旧费用 -409,000.00 -449,000.00 -19,459,000.00 -19,868,000.00 教育准备金 786,000.00 950,000.00 13,407,000.00 14,193,000.00 福利准备金 -4,993,000.00 -10,304,000.00 4,993,000.00 0.00 为H股上市时重估之重估 增值 0.00 0.00 21,300,000.00 21,300,000.00 其他 22,000.00 132,000.00 80,000.00 0.00 按国际会计准则 -3,902,000.00 -905,000.00 17,285,000.00 13,281,000.00 附注:境内外会计准则差异的说明:

1、为准备本公司的股票于联交所上市,本公司的物业、厂房及设备由中国 注册估值师山东会计师事务所按折旧重置成本的基准作估值,其后本公司的物业、厂房及设备由一独立估值师- 卓德测计行有限公司按公开市值重新估值,重估增值为人民币 21,300,000 元.由于该等差异,增加截至

2008 年12 月31 日止年度的折旧费用为人民币 19,868,000 元,其中本年度为人民币 409,000 元;

2、按照香港会计准则教育经费据实列支、无需计提,按照国内会计准则可以计提,截至

2008 年12 月31 日的教 育经费余额为人民币 14,193,000 元,而人民币 786,000 元为本年度教育经费增加额;

3、国内新企业会计准则执行前,按照工资总额的 14%计提职工福利,而香港会计准则则为据实列支.国内执行 新企业会计准则后, 也不再计提职工福利, 本期人民币 4,993,000 元为以前年度已经计提而尚未支付完毕的余额. 截至

2008 年12 月31 日,两者已无差异.

4、由于上述差异,对本公司的递延所得税也带来了差异,累计递延所得税差异为人民币 2,344,000 元,当期递 延所得税差异为人民币 692,000 元;

5、当期其他差异人民币 22,000 元主要为分摊给少数股东的外币报表折算差额等,截至

2008 年12 月31 日,此 差异已消除.

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三、股本变动及股东情况

1、股份变动情况表 数量单位:股2008 年12 月31 日2008 年1月1日股份类别 股份数量 占总股本比例(%) 股份数量 占总股本比例 (%)

一、有限售条件的流通股合计 187,809,202 41.07% 187,816,881 41.07% 国家持股 163,258,735 35.70% 163,258,735 35.70% 境内法人持股

0 0

0 0 A 股有限售条件高管股 22,867 0.01% 30,546 0.01% 境内非国有法人持股 24,527,600 5.36% 24,527,600 5.36%

二、无限售条件的流通股合计 269,503,628 58.93% 269,495,949 58.93% 人民币普通股(A 股) 119,503,628 26.13% 119,495,949 26.13% 境外上市外资股(H 股) 150,000,000 32.80% 150,000,000 32.80%

三、股份总数 457,312,830 100.00% 457,312,830 100.00% 注:截至