PDF《西安隆基硅材料股份有限公司》

证券代码:601012 证券简称:隆基股份 公告编号:临2015-096 号 西安隆基硅材料股份有限公司 第三届董事会

2015 年第十一次会议决议公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏,并对其内容的真实、准确和完整承担个别及连带责任.

西安隆基硅材料股份有限公司(以下简称 公司 )第三届董事会

2015 年第 十一次会议于

2015 年8月26 日以现场结合通讯的方式召开, 会议由董事长钟宝 申先生召集和主持. 会议应出席董事

9 人, 实际出席董事

9 人. 本次会议符合 《公 司法》 、 《公司章程》的相关规定,所形成的决议合法有效.经与会董事审议和投 票表决,会议决议如下:

(一)审议通过《2015 年半年度报告全文及摘要》 具体内容详见公司公告. 表决结果:9 票同意、0 票反对,0 票弃权.

(二)审议通过《2015 年半年度募集资金存放与使用情况专项报告》 具体内容请详见公司公告. 表决结果:9 票同意、0 票反对,0 票弃权.

(三)审议通过《关于完善公司部分会计政策的议案》 为使公司的会计政策更加客观公正地反映公司的财务状况和经营成果, 根据 中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15 号――财务报告的一 般规定》 (证监会公告【2014】54 号)及相关监管要求,结合公司具体情况,公 司拟对《公司会计政策》部分内容进行完善,具体如下:

1、明确研究阶段和开发阶段的划分标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出. 公司作为 基础理论类研究项目立项为应用研究提供理论指导或者技术储备, 通常划分为研 究阶段;

作为应用类研究项目立项的, 在立项评审通过时视为开始进入开发阶段. 研究阶段的支出,于发生时计入当期损益. 开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益: ①完成该应用类研究以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

②具有完成该应用类研究并使用或出售的意图;

③应用类研究成果产生经济利益的方式,包括能够证明运用该应用类研究生 产的产品存在市场或应用类研究自身存在市场,应用类研究将在内部使用的,能 够证明其有用性;

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该应用类研究的开发, 并有能力使用或出售该应用类研究;

⑤归属于该应用类研究开发阶段的支出能够可靠地计量. 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的, 将发生的研发支出全部计入当期 损益.

2、明确在建工程达到可使用状态的标准和时点 在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工 程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等. 在建工程在 达到预定可使用状态后结转为固定资产.资产达到预定可使用状态,公司应从以 下几个方面进行判断: ① 固定资产的实体建造(包括安装)已全部完成或实质上已经完成;

② 购建的固定资产与设计要求、合同规定等相符或基本相符,即使有极个 别与设计、合同不符,但不影响其正常使用. ③ 继续发生在所购建固定资产的支出金额很少或几乎不再发生. 所购建的固定资产需要试生产或试运行的,在试生产结果表明该项资产能够 正常生产出合格产品、或试运行结果表明该项资产能够正常运转时,认为该资产 已经达到预定可使用状态.