PDF《安徽天大石油管材股份有限公司》

Mannesmann Tubes ( 「Vallourec」 ) 的子公司.自二零一一年四月一日起,Vallourec 对本集团有重大影响. C

7 C (b) 非流动资产二零一一年二零一零年人民币千元人民币千元中国大陆1,472,594 1,485,438 其他国家CC1,472,594 1,485,438 以上非流动资产之数凑兆什χ蚧旨安话ǖ菅铀跋钭什. 有关主要客户资料二零一一年无来自於单个或共同控制下的实体群体的销售收入占本集团收入的10%或以上. 二零一零年销售收入中约人民币328,226,000元及318,995,000元之销售收入乃分别来自向一个主要客户A和B 的销售,包括向已知受该客户共同控制下的实体群体的销售. 4. 收入收入,亦指本集团之营业额,指本年度内已售货品开具的发票额,并扣除增值税、已计之退货、贸易折扣及适用的各类政府附加收费后的金额. 二零一一年二零一零年人民币千元人民币千元货物销售4,538,586 3,189,048 减:政府附加收费(8,195) (7,329) 收入4,530,391 3,181,719 5. 税前盈利本集团税前盈利已扣除(计 入) 下列各项: 二零一一年二零一零年人民币千元人民币千元已售存货成本4,236,031 2,920,170 折旧143,979 109,849 预付土地租金之摊销653

653 贸易性应收款项之减值拨备1,832 C 预付款项及其他应收款项之核销127 C 减记(转 回) 存货至可变现价值5,800 (1,900) 研究开支897 3,843 核数师酬金1,000

950 员工费用(包 括董事、监事之酬金) : -薪金及其他员工成本91,763 64,065 -退休金计划供款11,498 8,702 C

8 C 6. 税项本集团於截至二零一一年十二月三十一日止年度内未在香港赚取任何应课税溢利,故并无计提香港利得税(二 零一零年度:无) . 根泄笠邓盟胺,本公司应课税溢利从二零零八年一月一日开始适用25%的所得税税率. 本公司於二零零九年十一月被安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局与安徽省地方税务局认定为高新技术企业.根不帐√斐な械胤剿拔窬值呐,本公司从二零零九年一月一日起三年内能够享受15% 的优惠税率. 通过自我评估及与当地一家税务师事务所确认,本公司董事於二零一零年年末认为本公司能够符合高新技术企业认定标准的要求,故在其二零一一年三月二十四日被本公司董事批准并报出的二零一零年财务报表中,按照15%的高新技术企业优惠税率计提了企业所得税.但是在二零一零年企业所得税汇算清缴工作中,本公司所聘用的另一家税务师事务所对本公司二零一零年度能否享有高新技术企业资格进行了核查,认为本公司二零一零年年末的人员结构未能满足高新技术企业认定标准.因此於二零一一年六月,本公司实际按25%的税率缴纳了二零一零年度企业所得税.该等税率差异人民币13,236,000元已追溯调整至二零一零年度财务报表.为了谨慎起见,本公司按照25%的税率计提二零一一年的所得税费用. 截至二零一一年十二月三十一日及二零一零年十二月三十一日止年度的所得税主要项目列示如下: 二零一一年二零一零年人民币千元人民币千元(重 述后) 当期税项-中国大陆本年拨备25,561 31,960 当期税项-其他地区CC递延税项: 源自於及转回之暂时性差异(3,408) 1,562 本年税项费用合计22,153 33,522 C

9 C 税项费用应用於税前盈利以本公司及其附属公司所注册国家之法定税率计算与税项费用应用於税前盈利以实际税率计算之调节如下: 二零一一年二零一零年人民币千元人民币千元(重 述后) 税前盈利85,985 134,802 按适用税率25%计算之税项21,496 33,701 二零一零年税率变动对递延税项资产的影响C(289) 不可扣除费用项目的税项影响657