PDF《北京同仁堂股份有限公司》

北京同仁堂股份有限公司 二O一八年度 审计报告 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 目录审计报告 合并及公司资产负债表 1-2 合并及公司利润表

3 合并及公司现金流量表

4 合并及公司股东权益变动表 5-6 财务报表附注 7-102 审计报告 致同审字(2019)第110ZA4307 号 北京同仁堂股份有限公司全体股东:

一、审计意见 我们审计了北京同仁堂股份有限公司(以下简称同仁堂公司)财务报表,包括2018 年12 月31 日的合并及公司资产负债表,2018 年度的合并及公司利润表、 合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注.

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了同仁堂公司

2018 年12 月31 日的合并及公司财务状况以及

2018 年度的 合并及公司的经营成果和现金流量.

二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.审计报告的 注册会计师对财务报表审计的责任 部分进一步阐述了我们在这些准则下的 责任.按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于同仁堂公司,并履行了 职业道德方面的其他责任.我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的, 为发表审计意见提供了基础.

三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的 事项.这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我 们不对这些事项单独发表意见. 存货可变现净值的确定 相关信息披露详见财务报表附注

三、13,附注

五、5.

1、事项描述 截止2018年12月31日,合并财务报表中存货账面余额为645,775.73万元,存 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 中国北京朝阳区建国门外大街

22 号 赛特广场

5 层邮编

100004 电话+861085665588 传真+861085665120 www.grantthornton.cn 货跌价准备余额为16,840.78万元.于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值 孰低计量,存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.确定存货可变现净值需要管理层运 用检查和分析各种类别和类型存货的过时程度、不同产品定价计划,考虑持有 存货的目的等因素作出判断和估计,实际的结果与原先估计的差异将在估计被 改变的期间影响存货的账面价值.鉴于存货金额重大且需要管理层作出重大判 断,我们将存货可变现净值的确定作为关键审计事项.

2、审计应对 我们对存货可变现净值的确定实施的审计程序主要包括: (1)了解、评价并测试了同仁堂公司计提存货跌价准备相关的内部控制的 设计与执行的有效性;

(2)对存货实施监盘,检查存货的数量、状况及产品效期,关注是否存在 潜在陈旧或损毁;

(3)评价存货滞销迹象相关的分析指标如周转率、库龄等,并对比销售预 算和生产计划;

(4)获取存货跌价准备计算表及产品期后销售价格,评估管理层用于估计 可变现净值的判断和假设的适当性和一致性,比较可变现净值与存货成本,检 查存货跌价准备计提的准确性,并执行重新计算程序;

(5)检查以前年度计提的存货跌价准备于本期的变化情况等,分析存货跌 价准备计提的充分性和适当性.

四、其他信息 同仁堂公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.其他信息包括同 仁堂公司

2018 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告. 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发 表任何形式的鉴证结论. 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中, 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一 致或者似乎存在重大错报. 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当 报告该事实.在这方面,我们无任何事项需要报告.

五、管理层和治理层对财务报表的责任 同仁堂公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现 公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报. 在编制财务报表时,管理层负责评估同仁堂公司的持续经营能力,披露与 持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算 同仁堂公司、终止运营或别无其他现实的选择. 治理层负责监督同仁堂公司的财务报告过程.

六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.合理保证是高水平的保证, 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.错报 可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的. 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业 怀疑.同时,我们也执行以下工作: (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实 施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意 见的基础.由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部 控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导 致的重大错报的风险. (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序. (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性. (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.同时,根据获取的审 计证据,就可能导致对同仁堂公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况 是否存在重大不确定性得出结论.如果我们得出结论认为存在重大不确定性, 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;

如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.我们的结论基于截至审计报告 日可获得的信息.然而,未来的事项或情况可能导致同仁堂公司不能持续经营. (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报 表是否公允反映相关交易和事项. (6)就同仁堂公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证 据,以对财务报表发表意见.我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计 意见承担全部责任. 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷. 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治 理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的 防范措施. 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为 重要,因而构成关键审计事项.我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法 规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟 通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审 计报告中沟通该事项. 致同会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国注册会计师 (项目合伙人) 中国注册会计师 郑建彪 王娟 中国〃北京 二O一九年三月二十二日 合并及公司资产负债表

2018 年12 月31 日 编制单位:北京同仁堂股份有限公司 单位:人民币元 项目 附注 期末数 期初数 合并 公司 合并 公司 流动资产: 货币资金

五、1 6,857,881,275.88 1,996,113,130.84 5,906,978,020.08 1,595,086,056.59 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 应收票据及应收账款

五、2 2,278,919,015.54 535,668,954.09 2,347,986,369.57 766,208,418.10 其中:应收票据 1,083,938,855.24 286,954,867.27 1,175,048,525.23 436,229,847.24 应收账款 1,194,980,160.30 248,714,086.82 1,172,937,844.34 329,978,570.86 预付款项

五、3 272,066,399.70 23,557,541.03 259,943,322.68 8,833,006.40 其他应收款

五、4 170,626,547.57 44,993,071.31 148,064,679.45 1,521,557.48 其中:应收利息 - - - - 应收股利 - - - - 存货

五、5 6,289,349,589.26 2,131,463,925.25 5,912,926,132.90 1,832,718,482.94 持有待售资产 - - - - 一年内到期的非流动资产 - - - - 其他流动资产

五、6 145,622,638.05 8,424,612.35 107,269,299.89 32,747,906.73 流动资产合计 16,014,465,466.00 4,740,221,234.87 14,683,167,824.57 4,237,115,428.24 非流动资产: 可供出售金融资产

五、7 13,642,668.19 - 12,893,940.88 - 持有至到期投资 - - 长期应收款 长期股权投资

五、8 17,682,219.25 704,074,716.62 25,197,158.90 704,074,716.62 投资性房地产 - 固定资产

五、9 2,185,348,140.54 1,106,890,865.63 1,951,578,602.03 897,692,047.09 在建工程

五、10 1,414,909,600.32 71,420,637.91 1,261,700,594.33 257,896,171.91 生产性生物资产

五、11 2,916,592.01 2,760,833.45 - 油气资产 - - 无形资产

五、12 376,467,753.30 114,161,022.13 345,197,288.78 116,723,534.48 开发支出 - - 商誉

五、13 46,433,678.54 - 44,442,091.16 - 长期待摊费用

五、14 230,365,525.10 5,829,597.76 203,603,206.23 7,535,821.48 递延所得税资产

五、15 131,154,881.72 54,438,963.75 99,018,032.68 30,843,799.75 其他非流动资产

五、16 44,195,979.08 2,189,608.72 78,573,347.38 2,194,745.79 非流动资产合计 4,463,117,038.05 2,059,005,412.52 4,024,965,095.82 2,016,960,837.12 资产总计 20,477,582,504.05 6,799,226,647.39 18,708,132,920.39 6,254,076,265.36 合并及公司资产负债表(续)

2018 年12 月31 日 项目 附注 期末数 期初数 合并 公司 合并 公司 流动负债: 短期借款

五、17 365,375,000.00 149,000,000.00 377,675,000.00 149,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债 应付票据及应付账款

五、18 2,851,124,838.53 582,395,373.43 2,702,345,758.11 551,682,856.44 预收款项

五、19 345,827,246.01 95,271,192.24 270,244,114.61 114,773,320.33 应付职工薪酬

五、20 341,827,793.58 154,196,177.35 302,321,665.66 124,854,459.81 应交税费

五、21 222,832,299.69 89,380,533.80 225,312,622.50 60,681,830.01 其他应付款

五、22 705,231,673.25 58,395,226.55 582,729,949.51 37,853,598.60 其中:应付利息 9,843,966.68 9,843,966.71 应付股利 17,097,446.66 15,845,189.48 持有待售负债 一年内到期的非流动负债

五、23 12,145,837.64 2,500,000.00 其他流动负债 流动负债合计 4,844,364,688.70 1,128,638,503.37 4,463,129,110.39 1,038,846,065.19 非流动负债: 长期借款

五、24 115,723,001.94 129,506,120.73 应付债券

五、25 798,907,576.08 798,473,523.05 长期应付款

五、26 12,840,900.00 9,840,900.00 长期应付职工薪酬

五、27 2,020,609.43 2,020,609.43 2,107,019.07 2,107,019.07 预计负债 递延收益

五、28 168,317,964.34 58,543,266.73 131,283,157.39 14,986,241.28 递延所得税负债

五、15 6,120,086.02 5,687,045.81 其他非流动负债 非流动负债合计 1,103,930,137.81 60,563,876.16 1,076,897,766.05 17,093,260.35 负债合计 5,948,294,826.51 1,189,202,379.53 5,540,026,876.44 1,055,939,325.54 股本

五、29 1,371,470,262.00 1,371,470,262.00 1,371,470,262.00 1,371,470,262.00 资本公积

五、30 2,006,500,148.44 1,353,754,682.55 2,006,153,349.47 1,353,754,682.55 减:库存股 其他综合收益

五、31 44,972,201.79 -8,130,203.42 专项储备 盈余公积

五、32 718,932,090.95 718,932,090.95 643,456,601.60 643,456,601.60 未分配利润

五、33 5,119,076,549.68 2,165,867,232.36 4,403,135,757.42 1,829,455,393.67 归属于母公司股东权益合计 9,260,951,252.86 5,610,024,267.86 8,416,085,767.07 5,198,136,939.82 少数股东权益 5,268,336,424.68 4,752,020,276.88 股东权益合计 14,529,287,677.54 5,610,024,267.86 13,168,106,043.95 5,198,136,939.82 负债和股东权益总计 20,477,582,504.05 6,799,226,647.39 18,708,132,920.39 6,254,076,265.36 公司法定代表人:高振坤 主管会计工作的公司负责人:冯智梅 公司会计机构负责人:吕晓洁 合并及公司利润表

2018 年度 编制单位:北京同仁堂股份有限公司 单位:人民币元 项目 附注 本期金额 上期金额 合并 公司 合并 公司

一、营业收入

五、34 14,208,636,446.88 3,140,609,577.82 13,375,966,344.01 2,917,186,148.19 减:营业成本

五、34 7,5................