PDF《广州药业股份有限公司》

11 楼 国际核数师: 罗兵咸永道会计师事务所 香港中环太子大厦

22 楼

三、会计数据和业务数据摘要

(一)按中国会计准则编制的账项

2009 年项目(人民币千元) 营业利润 207,077 利润总额 231,331 归属于本公司股东的净利润 210,989 归属于本公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 156,584 经营活动产生的现金流量净额 439,393 注:

1、以上财务报表数据和指标均以合并报表数计算.

2、非经常性损益涉及项目及金额包括: 项目金额 (人民币千元) 说明 非流动资产处置损益 (177) 计入当期损益的政府补助 26,622 为下属子公司取得政府补助当期 转入营业外收入的金额. 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,871 为本公司向合营企业广州医药有 限公司( 医药公司 )提供借款取 得的利息净收入. 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收 益2,324 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 28,374 本年内, 本公司属下子公司加强应 收款项的清理工作, 此前已计提的 单项坏账减值准备在本报告期内 收回. 委托贷款损益 4,222 为本公司向合营企业医药公司提 供委托贷款所取得的利息净收入. 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (2,192) 其他符合非经常性损益定义的损益项目 ― 所得税影响数 (2,457) 少数股东损益影响数 (4,183) 合计 54,404

(二)按中国会计准则与按香港财务报告准则编制的账目之间的差异及差异说明

2009 年12 月31 日2008 年12 月31 日附注(人民币千元) (人民币千元) 按中国会计准则编制的归属于本公司股东的净资产 3,304,186 3,124,842 固定资产重估价值差异

2 102,995 118,761 投资性房地产重估

3 97,257 64,733 光大银行公允价值变动

7 15,523 ― 上述三项之递延税款净影响

4 (53,512) (46,425) 递延政府补贴收入

5 ― (2,387) 少数股东权益差异

6 (16,447) (14,219) 按香港财务报告准则编制的本公司股东应占资本及 储备 3,450,002 3,245,305

2009 年2008 年附注(人民币千元) (人民币千元) 按中国会计准则编制的归属于本公司股东的净利润 210,989 182,496 无形资产之摊销

1 ― (16,669) 固定资产重估增值部分所计提之折旧

2 (4,967) (4,967) 投资性房地产核算方法差异(成本法与公允法差 异)

3 2,634 27,155 上述两项之递延税项影响

4 4,099 (6,402) 需通过损益表确认之政府补贴收入

5 2,387

446 少数股东权益差异

6 (242) (230) 按香港财务报告准则编制的本公司股东应占盈利 214,900 181,829 注: 1. 此项目乃职工住房改造款, 为2000 年本集团职工向本集团购买职工住房发生之房改损失. 按香港财务报告准则,此项支出视为无形资产,按职工的平均剩余服务年限按直线法平 均摊销.按中国会计准则,相关支出调整当年年初未分配利润. 2. 本集团在

1997 年H股上市时,本集团资产由一国际评估师进行重估,该重估增值已反映 于按香港财务报告准则编制之账目中,而不被反映在按中国会计准则编制之账目中.按 香港财务报告准则计提的折旧数是按重估后的价值为基准,所以计提数大于按中国会计 准则计提的折旧. 3. 本集团之透资性房地产在按中国会计准则编制的账目下以历史成本列示,而在按香港财 务报告准则编制的账目下则以公允价值列示. 4. 此项目为根据第