PDF《西南证券股份有限公司 关于大同宇林德石墨设备股份有限公司》

西南证券股份有限公司 关于大同宇林德石墨设备股份有限公司 挂牌申请文件的第二次反馈意见之书面回复 全国中小企业股份转让系统有限责任公司: 根据贵司关于大同宇林德石墨设备股份有限公司 (以下简称: 公司 或 宇林德 ) 挂牌申请文件反馈意见, 西南证券股份有限公司 (以 下简称: 西南证券 )作为主办券商,组织了大同宇林德石墨设备股 份有限公司(以下简称 宇林德 或 公司 )及各中介机构对贵公司提 出的反馈意见进行了认真讨论及补充调查, 对反馈意见中所有提及的 问题逐项予以落实并进行了书面说明.

涉及需要对 《公开转让说明书》 及其他文件进行修改或补充披露的, 已按照反馈意见的要求进行了修 改和补充.现将反馈意见的落实情况逐条报告如下: 提示性说明

1 如无其他特别说明,本回复中的释义与《公开转让说明书》释义一致;

2 下列披露的数据,除特别注明之外,金额单位均为:人民币元.

3 本回复正文中的字体代表以下含义: 仿宋(不加粗) 反馈意见所列问题 宋体(不加粗) 对反馈意见所列问题的回复 楷体(加粗) 对公开转让说明书等申报文件的修改或补充披露部分

1、公司前两期扣非后的净利润持续为负,报告期内未分配利润 持续为负;

最近一期扭亏为盈,仅实现微利.请公司: (1)说明其销 售、收入、盈利状况是否存在季节性因素,可结合历史同期数据进行 对比分析;

(2)并说明截至本反馈回复出具日公司盈利情况.请主办 券商和会计师予以核查. 回复: 公司前两期扣非后的净利润持续为负, 报告期内未分配利润持续为负;

最近一期扭亏为盈,仅实现微利.导致上述情况的具体原因已在《西南证券股份 有限公司关于大同宇林德石墨设备股份有限公司挂牌申请文件的第一次反馈意 见之书面回复》中作出详细说明. (1)说明其销售、收入、盈利状况是否存在季节性因素,可结 合历史同期数据进行对比分析. 报告期内,公司

2014 年度、2015 年度和

2016 年1-10 月,公司营业收入及 毛利按月列示如下: 单位:元 月份

2016 年2015 年2014 年 营业收入 毛利 营业收入 毛利 营业收入 毛利

1 月2,343,461.03 575,331.35 1,418,899.58 82,953.75 - -

2 月1,044,259.79 300,357.18 441,723.90 10,018.29 - -

3 月3,198,181.89 693,541.75 380,964.53 -9,527.05 1,371,271.42 372,653.58

4 月2,293,213.66 696,801.79 980,871.80 13,992.29 1,476,198.13 139,502.14

5 月3,033,611.13 733,280.13 1,153,107.57 68,470.69 495,726.50 136,324.50

6 月2,834,879.48 605,940.42 4,643,028.40 349,193.27 1,276,430.96 -157,421.86

7 月3,235,515.88 430,264.99 1,143,315.66 -10,040.25 925,708.82 41,101.59

8 月1,768,578.21 558,329.14 1,454,157.48 160,708.17 - -

9 月2,514,271.82 777,225.80 1,425,203.67 110,512.62 1,330,784.88 73,553.89

10 月4,160,172.71 1,606,556.88 1,796,068.30 1,004,366.01 424,574.35 19,197.19

11 月 不适用 不适用 4,551,896.08 730,070.07 434,964.77 -11,645.33

12 月 不适用 不适用 5,727,925.88 1,906,978.18 912,258.26 -37,597.47 合计 26,426,145.60 6,977,629.43 25,117,162.85 4,417,696.04 8,647,918.09 575,668.23 如上表所示,公司各月收入随着订单数量呈波动趋势,总体相对稳定,其中

2015 年11 月和

12 月收入相对较高是因为公司

2015 年下半年取得相关产品行政 许可之后取得订单集中销售所致.公司所处石墨设备行业市场比较稳定,产品销 售不存在明显的季节性因素. 公司财务部在确认销售合同的基础上, 由销售人员提交库存商品出库单和客 户签收单时确认产品销售收入, 销售收入随产品销售情况波动, 盈利指标主要取 决于销售收入和毛利率, 报告期内随着公司主要产品相关许可证的取得和产能的 提高等因素影响,销售毛利率亦明显提高. 公司销售、 收入和盈利情况与目前的发展阶段和实际情况相符,不存在明显 的季节性规律. 主办券商通过与公司管理层访谈,并核查了报告期内销售情况、收入确认及 成本结转情况, 经核查认为, 公司账务处理符合实际情况和企业会计准则的规定, 认为,公司销售、收入、盈利状况不存在季节性因素. (2)说明截至本反馈回复出具日公司盈利情况. 报告期及期后截至