PDF《拟发行股份购买深圳市贝特瑞新能源材料股份》

18 递延所得税资产 1,073.70 1,070.54 -3.16 -0.29

19 其他非流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00

20 资产总计 154,905.01 196,404.68 41,499.67 26.79

21 流动负债 44,153.58 44,153.58 0.00 0.00

22 非流动负债 4,381.55 655.02 -3,726.53 -85.05

23 负债合计 48,535.13 44,808.60 -3,726.53 -7.68

24 净资产(所有者权益) 106,369.88 151,596.08 45,226.20 42.52

(二)收益法评估结论 截止评估基准日

2014 年5月31 日,在持续经营前提下,采用收益法评估后的 股东全部权益价值为 225,113.00 万元,增值 118,743.12 万元,增值率 111.63%.

(三)确定评估结论 资产基础法是从资产重置的角度间接地评价资产的公平市场价值,它是从企 中国宝安集团股份有限公司拟发行股份购买深圳市贝特瑞新能源材料股份有限公司部分股权资产评估报告书摘要 第3页 北京天健兴业资产评估有限公司 业的资产现值的角度来确认企业整体价值.收益法强调的是企业整体资产的预期 盈利能力,收益法的评估结果是企业整体资产预期获利能力的量化与现值化,收 益法的评估结果是对多种单项资产组成并具有完整生产经营能力的综合体的市场 价值的反映,关注的重点是企业未来的盈利能力.深圳贝特瑞公司主要产品为锂 电池负极材料,2012 年深圳贝特瑞负极材料出货量占全球市场份额的 35%,成为 全球第一的负极材料供应商.锂离子电池产业作为新能源领域的重要组成部分受 到世界各国政府的高度重视和大力扶持,得到迅速发展.2013 年电动汽车在全球 范围内显示出市场化的迹象,随着国家对新能源汽车政策推广,将大幅带动锂电 池材料的总体需求,将促进锂电池材料行业的快速发展.结合本次评估的目的, 投资者主要考虑未来深圳贝特瑞可以提供给投资者的收益.因此我们以收益法评 估结论为最终评估结论,即深圳贝特瑞股东全部权益在

2014 年5月31 日所表现 的市场价值为 225,113.00 万元.

八、有关说明

1、本次评估是在深圳贝特瑞的生产经营会按其假设持续下去,并在可预见的 未来不会发生重大改变即持续经营的假设前提下进行的.本次评估结论基于本报 告及其说明所陈述的有关假设基础之上,此等数据将会受多种市场因素影响而变 化.我们对市场变化的情况不承担发表意见的责任,同时我们也没有义务为了反 映报告日后的事项而进行任何修改.当前述条件以及评估中遵循的各种原则发生 变化时,评估结论一般会失效.

2、深圳贝特瑞于

2011 年10 月31 日通过高新技术企业复审,获得编号为 GF201144200132 的高新技术企业证书,认定有效期为三年.根据相关规定,2011 年度-2013 年度公司享受 15%的企业所得税优惠税率.2014 年4月17 日,公司依 据深圳市光明新区地方税务局深地税光备[2014]20 号税务事项通知书,2014 年度 暂按 15%的的优惠税率计缴企业所得税.截止报告日,公司高新技术企业资质复 审工作正在进行中.鸡西贝特瑞

2013 年7月19 日通过高新技术企业认定,认定 有效期为三年,根据相关规定,该公司

2013 年度-2015 年度享受 15%的企业所得 税优惠税率.考虑到深圳贝特瑞是锂电池负极材料的全球领先企业,公司判断未 来继续取得高新技术企业资格的可能性较大,因此未来年度预测时对这两家公司 仍按高新技术企业预测. 中国宝安集团股份有限公司拟发行股份购买深圳市贝特瑞新能源材料股份有限公司部分股权资产评估报告书摘要 第4页 北京天健兴业资产评估有限公司