PDF《关于鞍钢股份有限公司》

关于鞍钢股份有限公司 关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告 中瑞岳华专审字[2009]第1005 号目录1.

专项审核报告yyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyy1 2.附表yyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyy yyyyy3

1 中瑞岳华会计师事务所有限公司 Zhongrui Yuehua Certified Public Accountants Co., Ltd.

电话:+86(10)88091188 地址: 北京市西城区金融大街

35 号国际企业 大厦 A 座8-9 层Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Street Xicheng District Beijing PRC Tel: +86(10)88091188 传真:+86(10)88091199 邮政编码:100032 Post Code:100032 Fax: +86(10)88091199 关于鞍钢股份有限公司关联方 占用上市公司资金情况的专项审核报告 中瑞岳华专审字[2009]第1005 号 鞍钢股份有限公司董事会: 我们接受委托,在审计了鞍钢股份有限公司(以下简称 鞍钢股份 )2008 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表,2008 年度的利润表和合并利润表、 股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务 报表附注的基础上, 对后附的 《上市公司

2008 年度控股股东及其他关联方资金占 用情况汇总表》 (以下简称 汇总表 )进行了专项审核.按照中国证券监督管理委 员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金 往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 (证监发[2003]56 号) 的规定, 编制和 披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是鞍钢股份管理层的责任,我们 的责任是在实施审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见. 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作.中国注册会计师 审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审核工作以对汇总表是否不存 在重大错报获取合理保证.在审核过程中,我们实施了包括检查会计记录、重新 计算相关项目金额等我们认为必要的程序.我们相信,我们的审核工作为发表审 核意见提供了合理的基础. 我们认为,后附汇总表所载资料与我们审计鞍钢股份

2008 年度财务报表时 所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容,在所有重大方面没有发现不 一致. 为了更好地理解鞍钢股份

2008 年度关联方占用上市公司资金情况,后附汇 总表应当与已审的财务报表一并阅读.

2 本审核报告仅供鞍钢股份

2008 年度年报披露之目的使用,不得用作任何其 他目的. 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师: 曹彬 中国注册会计师: 赵金义 中国・北京

2009 年4月14 日3附表 上市公司

2008 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 编制单位:鞍钢股份有限公司 金额单位:人民币百万元 非经营性资金占 用 资金占用方名称 占用方与上市公司的 关联关系 上市公司核算的会 计科目

2008 年期初占 用资金余额 2008年度累计占用发生 金额(不含利息) 2008年度占用资 金的利息

2008 年度偿还累 计发生额 2008年期末占用 资金余额 占用形成 原因 占用性质 现大股东及其附 属企业 小计前大股东及其附 属企业 小计总计其它关联资金往 来 资金往来方名称 往来方与上市公司的 关联关系 上市公司核算的会 计科目

2008 年期初往 来资金余额 2008年度往来累计发生 金额(不含利息) 2008年度往来资 金的利息