PDF《延边石岘白麓纸业股份有限公司关于》

7 实业已对债务转移情况出具《关于上市公司拟出售资产债务转移及员工变更合同事 项的承诺》 ,承诺明确 将督促双鹿实业做好债务转移和员工合同变更事宜,如双鹿 实业未履行或无能力履行以上事项,则任何未向上市公司出具债务转移同意函的债 权人(包含或有负债债权人)若在资产交割日后向上市公司主张权利的,或员工因 劳动合同发生纠纷而使得上市公司受到损失的,敦化市金诚实业有限公司将承担与 此相关的一切责任及费用,并放弃向上市公司追索的权利,若上市公司因前述事项 承担了任何责任或遭受了任何损失,敦化市金诚实业有限公司承诺在接到上市公司 书面通知及相关承担责任凭证之日起十五个工作日内向上市公司作出全额补偿. 金诚实业为上市公司吉林敖东药业集团股份有限公司(000623)的控股股东, 截止

2014 年底,金诚实业母公司净资产为 273,678.92 万元,且经营状况良好,具 有良好的履行承诺的能力, 而上述债务金额并不大, 公司未采取其他风险防控措施. 综上所述,石岘纸业对债权债务处理符合《重组办法》第十一条第

(四)项规 定的相关债权债务处理合法的要求,能有效保证石岘纸业债权人的利益. 经核查,独立财务顾问认为,尚未履行通知、取得同意的债权债务已在交易报 告书中披露.石岘纸业现有对债权债务的处理安排合法合理,公司未采取其他风险 防控措施.符合《重组办法》第十一条第

(四)项规定的相关债权债务处理合法的 要求,不存在侵犯债权人利益的行为.

4、报告书披露,本次重组的出售资产仅采用成本法评估,不 采用市场法评估的理由为本次评估对象为拟对外出资设立全资子 公司所涉及的资产及负债, 目前国内该类项目在公开市场缺乏交易 案例. 请补充披露本次重组未采用两种评估方法是否符合 《重组办 法》的要求,并说明上述不采用市场法评估理由的合理性.请财务 顾问和评估师发表意见. 回复: (1)置出资产仅采用一种评估方法的原因

8 根据本次置出资产的评估报告,拟置出资产无法适用于市场法和收益法,只能 够采用成本法进行评估,不违背《重组办法》中关于原则上应当采取两种以上的方 法进行评估或者估值的有关规定. (2)对于市场法的应用分析 市场法是以现实市场上的参照物来评价评估对象的现行公平市场价值,它具有 评估角度和评估途径直接、评估过程直观、评估数据直接取材于市场、评估结果说 服力强的特点.本次评估对象是委估的净资产,评估具体范围的资产主要有石岘纸 业所生产的溶解浆及木质素系列化工等产品、生产溶解浆及木质素系列化工等产品 所用的相关设备、厂房及有关负债,采用的酸法制浆生产工艺为石........