PDF《辽宁奥克化学股份有限公司》

1 年以内(含1年)

5 5 1-2 年10

10 2-3 年30

30 3-4 年50

50 4-5 年80

80 5 年以上

100 100 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项: 单项计提坏账准备的理由 单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很 有可能形成损失的应收款项. 辽宁奥克化学股份有限公司 关于

2018 年度计提资产减值准备及核销资产的公告 坏账准备的计提方法 对单项金额虽不重大但与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的 应收款项;

已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等需单独进行减值测试,根据其预计未来现金 流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现 的现值低于其账面价值的差额,确认为减值损失,计入当期 损益. (2)公司对存货跌价准备的确认标准及计提方法为: 在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量.可变现净值是指在 日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额.在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基 础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响. 当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备.存货跌价准备通常按单个 存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取. 对于数量繁多、 单价较低的存货, 按存货类别计提存货跌价准备;

对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有 相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货 跌价准备. 如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于 其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当 期损益. (3)公司对长期股权投资、固定资产计提减值准备的方法为: 在资产负债表日,判断其是否存在减值迹象,如存在减值迹象的,则对其可 回收金额进行减值测试, 减值测试结果表明资产的可回收金额低于其帐面价值的, 按其差额计提减值准备,并计入减值损失.可回收金额为资产的公允价值减去处 置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值二者之间的较高者. 按照《企业会计准则》规定,上述资产减值一经确定 ,以后期间不予转回 价值得以恢复部分.

二、2018年度核销资产情况 2018年度,公司核销资产1.52万元,系子公司吉林奥克新材料有限公司核销 应收松原市晋鑫源建材有限公司货款9,200元及西藏奥克化学销售有限公司核销 因违约而无法收回的房租押金6,000元.

三、董事会关于本次计提资产减值准备及核销资产的合理性说明 辽宁奥克化学股份有限公司 关于

2018 年度计提资产减值准备及核销资产的公告 公司董事会认为:公司本次计提资产减值准备及核销资产事项,符合《企业 会计准则》和公司相关会计政策的规定,本次计提资产减值准备及核销资产依据 充分,体现了会计谨慎性原则,真实的反映了公司财务状况、资产价值及经营成 果,同意公司2018年度计提上述资产减值准备.

四、独立董事意见 公司计提资产减值准备及核销资产的依据充分,履行了《公司章程》等相关 法律法规规定的必要审批程序,符合《企业会计准则》及公司相关会计政策的规 定,能够公允的反映公司的资产状况和经营成果,不存在损害公司及股东尤其是 中小股东利益的情形.综上所述,我们同意《公司