PDF《内部控制审计报告》

第1页共2页内部控制审计报告 天健审〔2019〕8-15 号 佛山华新包装股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我 们审计了佛山华新包装股份有限公司(以下简称华新包装公司)2018 年12 月31 日的财务报告内部控制的有效性.

一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》 《企业内部控制应用指引》以及《企业内部 控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是华新 包装公司董事会的责任.

二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上, 对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露.

三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性.此外,由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降 低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险.

四、财务报告内部控制审计意见 我们认为,华新包装公司于

2018 年12 月31 日按照《企业内部控制基本规 第2页共2页范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制. 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:李青龙 中国・杭州 中国注册会计师:刘静亚 二一九年三月十五日