PDF《武汉三特索道集团股份有限公司》

二、第三 季度大幅下降及各季度营业收入波动较大的原因 公司

2018 年度各季度营业收入、净利润及经营性现金流情况 单位:万元 项目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 10,967.01 15,714.12 23,679.99 14,458.94 经营活动产生的现金流量净额 1,884.63 10,199.82 11,126.51 1,619.57 其中:销售商品、提供劳务收到的现金 11,108.24 17,225.87 24,584.35 14,509.50 归属于上市公司股东净利润 -2,752.98 12,406.35 6,231.05 -2,411.75 扣非后归属于上市公司股东净利润 -2,799.77 63.52 6,227.92 -2,990.40 由上表可知,我公司第

一、第四季度营业收入较第

二、第三季度 大幅下降.我公司营业收入和游客量息息相关,各季度游客接待量的 波动造成了营业收入的波动.

一、四季度处于旅游行业及公司销售淡 季,接待游客量较少,营业收入也相对较少;

二、三季度接待游客量 较多,营业收入相对较多. 净利润的变动与营业收入密切相关, 存在受淡旺季影响导致的各 季度波动较大的情况. 此外, 第二季度公司处置咸丰坪坝营公司 100% 股权形成投资收益 1.32 亿元,故第二季度净利润较高,其余第

一、

9 第

三、第四季度净利润变动情况与营业收入变动情况一致. 经营性现金流的变动与营业收入密切相关, 呈一定的正向变动的 关系如 问题一 所述经营性现金流与营业收入的关系分析,

一、四季 度营业收入较少, 在成本费用变化相对较小的情况下导致出现第一季 度和第四季度经营性现金流较第

二、第三季度大幅下降.此外,第二 季度公司处置咸丰坪坝营公司 100%股权收到往来欠款 4,968 万元, 故第二季度经营性现金流较高. 问题二: 本报告期, 你公司非经常性损益项目中非流动资产处置 损益 1.30 亿元,主要系你公司处置子公司股权取得投资收益 1.52 亿元,其中处置咸丰三特旅游开发有限公司 100%股权形成投资收益 1.32 亿元,处置所持有的武汉市木兰生态置业有限公司 70%股权形 成投资收益 1,979.10 万元,转让武汉三特爱乐玩旅游科技有限公司 21.5%出资权形成投资收益 124.77 万元, 前述投资收益占合并报表层 面利润总额的 73.08%.请补充说明以下事项:

1、结合上述项目发生的背景、原因、项目性质以及发生时点, 逐一说明相关会计处理是否合规, 并请年审会计师对会计处理的合规 性进行核查并发表专业意见. 年审会计师核查意见: 核查情况如下:

2018 年公司处置了咸丰三特旅游开发有限公司 100%股权,处置 了武汉市木兰生态置业有限公司 70%股权(以实际出资额计算为 52.38%) ,减少了武汉三特爱乐玩旅游科技有限公司 21.5%的股权,

10 上述项目处置的详细情况如下:

(一)处置咸丰三特旅游开发有限公司 咸丰三特旅游开发有限公司位于湖北省恩施州咸丰县, 恩施州拥 有较多的旅游资源,当地政府为提升恩施州旅游板块的核心竞争力, 整合当地旅游资源, 与公司洽谈收购其持有的咸丰三特旅游开发有限 公司全部股权,鉴于该项目自投入以来一直未能盈利,未来尚需一定 时间的人气积累及成本投入才能产生效益, 为了进一步盘活公司的资 产,公司于

2018 年4月与咸丰县国有资本运营有限公司签订股权转 让协议,公司以 3.6 亿元价格将持有的咸丰三特旅游开发有限公司 100.00%股权转让给咸丰县国有资本运营有限公司, 截止