PDF《D32》

本期在产品大幅增加,主要系新增合并LXML所致.

( 三)2018年末库存消耗品构成 库存消耗品系本期纳入合并范围的LXML的库存消耗品, 单位价值小且种 类繁多,共计三万多种,主要为LXML外购的酸、石灰、萃取剂、柴油等原辅料. ( 四)存货跌价准备 存货跌价准备大幅度增加的原因是本期LXML纳入合并范围,其存货跌 价准备金额较大.LXML计提大额跌价准备的主要存货是矿石以及备品备 件,LXML在对存货核算时,定期对存货的价值进行减值测算,按照成本与可 变现净值孰低原则进行跌价补提.其中对库存的备品备件,公司采用库龄方 式测算,对库龄1-2年的备品备件计提50%的跌价准备,对库龄2年以上的备 品备件,则按100%计提跌价准备,该部分合计计提了1.25亿元的存货跌价准 备;

对矿石的核算中,LXML对不同矿石进行了分类,对其中品位较低的矿石 ( 低于1%),由于后续加工成本较高,基于谨慎性原则,对其全额计提跌价准 备;

对其他矿石则按可变现净值测算后进行减值计提,通过上述测算,合计 对矿石计提了5.27亿元的跌价准备. 会计师意见: 赤峰黄金的存货增加主要是由于新增合并LXML所致.而LXML对存货减值的计提和测算方式延续了之前的会计政策,具有一贯性和 合理性.赤峰黄金在存货减值准备计提方面,已充分考虑了可能产生的减值 因素和迹象,会计处理上遵循了谨慎性原则.

11、据披露,公司2018年度可供出售金融资产230.41万元,去年5230.41万元,同比下降95.59%.其中主要为对被投资单位分宜长信汇智资产管理合伙 企业 ( 有限合伙)计提减值准备5000万元.请公司披露投资分宜长信汇智资 产管理合伙企业 ( 有限合伙)的时间、金额、决策机制、收益分配安排、本期计 提减值准备的依据、投资资金具体流向、合伙企业主要合伙人及与公司是否 具有关联关系等,以及前期履行的决策程序和信息披露义务. 答复: ( 一)本次投资的决策过程及信息披露 2016年10月24日,公司召开第六届董事会第九次会议,以7票同意、0票反 对、0票弃权的表决结果审议通过了《 关于参与认购并购基金份额的议案》, 同意公司作为有限合伙人参与投资设立分宜长信汇智资产管理合伙企业 ( 有限合伙) ( 简称汇智基金),认购金额人民币5,000万元,资金来源为公司自 有资金.同日,公司与分宜长信资产管理有限公司签署 《 分宜长信汇智资产 管理合伙企业 ( 有限合伙)有限合伙人认购意向协议》. 2016年10月25日,公司与分宜长信资产管理有限公司(简称分宜长信)及 其他参与认购方正式签署 《 分宜长信汇智资产管理合伙企业 ( 有限合伙)之 有限合伙协议》,确认本次投资事宜.协议主要条款包括基金的管理模式、投 资模式等与 《 分宜长信汇智资产管理合伙企业 ( 有限合伙)有限合伙人认购 意向协议》无差异. 2016年10月25日,公司发布了 《 关于拟参与认购并购基金份额的公告》 ( 2016-056),披露了董事会关于投资汇智基金的审议情况、合作方情况、投 资标的情况、签署意向协议的相关内容、投资目的和风险等内容;

2016年10 月27日,公司发布 《 关于参与认购并购基金份额的进展公告》 ( 2016-057),披 露了签署 《 分宜长信汇智资产管理合伙企业 ( 有限合伙)之有限合伙协议》的 进展、其他主要认购主体的基本情况等内容;

2016年11月16日,公司发布 《 关 于参与认购并购基金份额的进展公告》 ( 2016-059),披露了汇智基金在中国 证券投资基金业协会完成私募股权投资基金备案手续的进展情况. 公司本次对外投资履行了内部决策程序, 并对投资进展情况及时进行 了信息披露. ( 二)投资人、收益分配安排及投资资金流向

1、投资人及投资比例 2016年10月25日,公司与分宜长信及其他参与认购方正式签署 《 分宜长 信汇智资产管理合伙企业 ( 有限合伙)之有限合伙协议》确认本次投资事宜. 具体认购情况如下: 合伙人名称 合伙人类型 认购金额(万元) 认购比例 分宜长信资产管理有限公司 普通合伙人

500 0.984% 长发集团长江投资实业股份有限公司 有限合伙人 30,000 59.055% 赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 有限合伙人 5,000 9.843% 星光农机股份有限公司 有限合伙人 3,000 5.906% 浙江红蜻蜓鞋业股份有限公司 有限合伙人 3,000 5.906% 湖北中经资本投资发展有限公司 有限合伙人 3,000 5.906% 其他 有限合伙人 6,300 12.402% 合计 - 50,800 100% 公司与汇智基金其他合伙人不存在关联关系.

2、收益分配安排 对于基金通过项目投资及其他产生的可分配收入, 普通合伙人根据基 金运行及项目投资情况在全体合伙人之间进行分配;

合伙企业的可分配收 入首先按全体合伙人的实缴出资比例进行分配, 直至全体合伙人收回其全 部实缴出资额;

对于可分配收入超出全体合伙人实缴出资额的年化8% ( 复利 计算)的部分 ( 超额收益部分 ),基金管理人提取超额收益部分的20%作为 超额业绩报酬, 剩余超额收益部分按全体合伙人实缴出资额的比例进行分 配. ( 三)投资资金流向 根据合伙协议,汇智基金的投资方向为:以股权投资形式投资于具有竞 争优势和较好发展前景的重点行业企业. 根据汇智基金 《 截至2018年12月31日运营报告》,截止2018年12月31日, 汇智基金总计出资4.88亿元认购某信托计划劣后级份额, 某商业银行出资8 亿元认购该信托计划优先级份额,总计投出资金成本约12.88亿元. 截止2018年12月31日,汇智基金所投信托计划的投资组合持仓如下: 投资标的 报价时间 股数 A

2016 年12 月5日11,655,011 B

2016 年12 月20 日4,537,008 C

2016 年12 月23 日16,490,948 D

2017 年1月6日38,141,818 E

2017 年1月20 日9,682,720 F

2017 年5月3日9,829,619 G

2017 年7月12 日2,957,704 ( 四)本期计提减值准备的依据 根据汇智基金 《 截至2018年12月31日运营报告》及《2018年度审计报告》, 截至2018年12月31日,信托计划的净值低于银行出资本金,汇智基金投资于 信托计划的劣后级份额计提减值准备至0.根据 《 企业会计准则》及公司会计 政策,公司于2018年末计提 可供出售金融资产 减值准备5,000万元.

12、据披露,公司2018年度固定资产30.77亿元,去年15.80亿元,同比增加 94.82%;

固定资产占总资产39.71%,去年占比32.64%,主要为企业合并所致. 在建工程1.86亿元,去年8378.27万元,同比增加121.66%.主要系本期广源科 技新厂区建设及华泰矿业、五龙黄金井巷工程投入增加所致.请公司补充披 露: ( 1)在建工程主要项目及进展情况,包括但不限于投资预算、资金来源、 建设进度及预计完工时间;

( 2) 分项列示最近三年由在建工程转固的资产, 对应的产品、设计产能、实际产出、资产账面价值,实际生产经营情况是否与 预计相符;

( 3)列示固定资产项下合并的各资产项目对应产品、产能、实际产 量及资产净值;

( 4)分项列示在建工程对应的产品、产能、是否达到预定可使 用状态,至今尚未转固的具体原因.请年审会计师就........