PDF《广东奥马电器股份有限公司》

一、表格列示计提坏账损失的情况 (单位:万元) 项目

2017 年度

2018 年度 应收款项 余额 计提坏账 准备 坏账准备 余额 应收款项 账面价值 应收款项 账面余额 计提坏账 准备 坏账准备 余额 应收款项 账面价值 应收账款 186,932.78 872.55 3,423.91 183,508.87 266,549.12 84,877.55 88,297.21 178,251.91 其中:金融科技服务业务 115,023.61 115,023.61 158,217.20 78,255.97 78,255.97 79,961.23 冰箱业务 67,822.92 872.55 3,423.91 64,399.01 98,799.29 1,952.01 5,371.67 93,427.62 智能 POS 机租赁业务 2,230.65 2,230.65 9,311.43 4,655.71 4,655.71 4,655.72 技术服务业务 1,855.60 1,855.60 221.20 13.86 13.86 207.34 应收利息 664.36 664.36 780.13 129.53 129.53 650.60 其中:保理业务 664.36 664.36 780.13 129.53 129.53 650.60

3 项目

2017 年度

2018 年度 应收款项 余额 计提坏账 准备 坏账准备 余额 应收款项 账面价值 应收款项 账面余额 计提坏账 准备 坏账准备 余额 应收款项 账面价值 其他应收款 6,004.90 -90.47 47.36 5,957.54 48,174.55 36,566.12 36,613.47 11,561.08 其中:金融科技服务业务 546.70 546.70 45,578.70 36,194.09 36,194.09 9,384.61 冰箱业务 5,458.20 -90.47 47.36 5,410.84 855.85 13.03 60.38 795.47 股权转让及往来款 1,740.00 359.00 359.00 1,381.00 合计 193,602.04 782.08 3,471.27 190,130.77 315,503.80 121,573.20 125,040.21 190,463.59 注1:2018 年末,公司应收账款余额 324,432.67 万元,坏账准备余额 127,217.08 万元.表中应收账款余额 266,549.12 万元,未包括贷款组合余额 45,552.63 万元、不计提坏账准备的无风险组合余额 12,330.92 万元.表中应收账 款坏账准备余额 88,297.21 万元,未包括贷款组合坏账准备余额 38,919.87 万元. 注2:2018 年末,公司应收利息余额 2,803.50 万元,坏账准备余额 905.66 万元.表中应收利息余额 780.13 万元,不包括发放贷款应收利息余额 807.18 万元、理财产品及定期存款应收利息余额 1,216.19 万元.表中应收利息坏账准备余 额129.53 万元,未包括发放贷款应收利息坏账准备余额 776.13 万元. 注3:2018 年末,公司其他应收款余额 53,916.64 万元,坏账准备余额 36,613.47 万元.表中其他应收款余额 48,174.55 万元,未包括不计提坏账准备的 无风险组合余额 5,742.09 万元. 注4: 公司贷款组合应收账款及应收利息计提坏账准备的情况详见事项

1 (4) 所述. 为了适应公司金融科技服务业务的实际情况及业务特性, 更加公允地反映公 司的财务状况以及经营成果,根据《企业会计准则第

28 号――会计政策、会计 估计变更和差错更正》的相关规定,公司对应收账款坏账计提方法进行会计估计 变更.变更前,半年内信息及技术平台服务及其他服务类应收款项认定无信用风 险,归入无风险组合不计提坏账准备.变更后,金融科技信息服务、技术平台服 务及其他服务类应收款项, 按照实际账龄的信用风险组合分类归入金融科技服务 组合,按账龄分析法计提坏账准备.据此,公司对本期应收款项按照变更后的坏 账准备计提方法计提坏账准备. 每年末,公司对应收款项进行减值测试,对于没有客观证据表明应收款项发 生减值的,采用账龄分析法计提减值准备.如有客观证据表明已计提减值准备的 应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值

4 损失予以转回,计入当期损益.本期应收款项计提坏账准备 121,573.20 万元,其中, 应收账款计提 84,877.55 万元, 包括: 金融科技服务业务计提 78,255.97 万元, 冰箱业务计提 1,952.01 万元,智能 POS 机租赁业务计提 4,655.71 万元,技术服 务业务计提 13.86 万元;