PDF《广东华特气体股份有限公司》

广东华特气体股份有限公司 Guangdong Huate Gas Co.

, LTD (广东省佛山市南海区里水镇和顺逢西村文头岭脚东侧) 关于广东华特气体股份有限公司 首次公开发行股票并在科创板上市申请文件 的 第三轮审核问询函的回复报告 保荐机构(主承销商) (北京市朝阳区安立路66号4号楼) 8-1-2 上海证券交易所: 根据贵所

2019 年6月25 日出具的上证科审(审核) 〔2019〕320 号《关于 广东华特气体股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的第三 轮审核问询函》 (以下简称 《第三轮问询函》 )的要求,中信建投证券股份有限 公司(以下简称 保荐机构 或 中信建投证券 ) 、广东华特气体股份有限公司 (以下简称 公司 、 发行人 或 华特股份 ) ,会同发行人律师广东信达律师 事务所(以下简称 发行人律师 或 信达律师 )和申报会计师立信会计师事 务所 (特殊普通合伙) (以下简称 申报会计师 或 立信会计师 ) 等相关各方, 本着勤勉尽责、诚实守信的原则,就《第三轮问询函》所提问题逐项进行认真讨 论、核查与落实,并逐项进行了回复说明.具体回复内容附后. 说明:

1、如无特殊说明,本回复中使用的简称或名词释义与《广东华特气体股份 有限公司首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书 (申报稿) 》 (以下简称 招 股说明书 )一致.涉及招股说明书补充披露或修改的内容已在招股说明书中以 楷体加粗方式列示.

2、本回复中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况,均为四舍 五入所致. 8-1-3 目录 问题 1:关于业务与技术 ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・

4 问题 2:关于江西华特・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・

8 问题 3:关于经营成果分析 ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・15 问题 4:关于资产质量分析 ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・30 问题 5:关于第三方配送 ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・43 问题 6:关于核心技术・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・50 问题 7:其他需要披露或说明的事项 ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・61 问题 8:关于业绩预告情况 ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・79 8-1-4 问题 1:关于业务与技术 发行人在二轮问询回复中披露了公司在报告期内除南通建工光伏电池高纯 洁净供气系统工程项目以外的多项工程业务内容. 请发行人: (1) 进一步说明公司在南通建工项目中除少部分向苏州管通超净 技术有限公司外包以外, 其余主要施工业务的承担主体, 是否由公司员工参与施 工, 说明相关劳务支出在财务报表中的体现, 说明与之相关的财务数据及会计处 理情况;