PDF《广东华特气体股份有限公司》

(2)说明并扼要披露公司与其他 LNG 气化站、大宗气体供气管道、高 纯洁净供气系统工程相关的具体业务模式、 会计处理, 说明在其中承担的工作内 容及涉及的其他业务主体情况. 请保荐机构、申报会计师对以上事项核查并发表明确意见. 【回复】

一、 进一步说明公司在南通建工项目中除少部分向苏州管通超净技术有限公 司外包以外,其余主要施工业务的承担主体,是否由公司员工参与施工,说明相 关劳务支出在财务报表中的体现,说明与之相关的财务数据及会计处理情况;

(一) 进一步说明公司在南通建工项目中除少部分向苏州管通超净技术有限 公司外包以外,其余主要施工业务的承担主体,是否由公司员工参与施工 公司在南通建工项目中,除特气系统管道安装、化学品系统管道安装等工作 向苏州管通超净技术有限公司外包以外, 其余施工业务的承担主体均为公司全资 子公司华南研究所,均由华南研究所员工参与完成.公司为南通建工项目组建了 六个人的项目团队, 包括: 项目经理

1 人, 全面负责项目的组织实施及进度把控, 同时负责设备及材料部件选型采购;

现场经理

1 人,主要负责管控管道安装和设 备安装进度,以及焊接安装的品质把控;

设备工程师

1 人,主要负责设备监制、 设备细节把关、设备调试;

设计工程师

1 人,负责设备和管道安装工艺流程图、 现场施工图等;

质量工程师

1 人,主要负责设备和管道安装质量管控;

其他项目 人员

1 人,负责现场支持及文件资料等工作. 公司根据 《企业会计准则》 的规定对相关劳务支出进行会计处理, 具体如下: 将提供工程服务时发生的劳务支出在工程施工科目归集, 借记 存货-工程施工 , 贷记 应付职工薪酬 、 应付账款 等;

在项目完工后,按照合同要求验收合格并 8-1-5 取得客户工程项目验收报告时确认收入,借记 应收账款 等,贷记 主营业务收 入 ,同时结转工程项目成本,借记 主营业务成本 ,贷记 存货-工程施工 .

(二) 说明相关劳务支出在财务报表中的体现, 说明与之相关的财务数据及 会计处理情况 报告期内,公司对于南通建工项目相关劳务支出在财务报表中的体现,以及 与之相关的财务数据及会计处理情况如下表所示: 单位:万元 业务内容 会计科目

2017 年2018 年 合计 借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方 核算工程服务时发生的 公司员工劳务支出 存货-工程施工 6.78 77.95 84.73 应付职工薪酬 6.78 77.95 84.73 核算工程服务时发生的 外包劳务支出 存货-工程施工 341.88 341.88 应付账款 341.88 341.88 项目完工时结转工程项 目成本 主营业务成本 426.61 426.61 存货-工程施工 426.61 426.61

二、说明并扼要披露公司与其他 LNG 气化站、大宗气体供气管道、高纯洁 净供气系统工程相关的具体业务模式、 会计处理, 说明在其中承担的工作内容及 涉及的其他业务主体情况.

(一)说明并扼要披露公司与其他 LNG 气化站、大宗气体供气管道、高纯 洁净供气系统工程相关的具体业务模式、会计处理 公司与其他 LNG 气化站、大宗气体供气管道、高纯洁净供气系统工程相关 的具体业务模式如下:

1、销售模式 公司主要通过招标网站、 潜在客户走访及交流、 老客户介绍等方式了解到相 关项目信息后,与潜在客户展开洽淡,了解其需求,公司根据客户的需求进行项 目方案设计, 并根据设计方案核算材料设备成本、 施工安装成本、 检测调试成本、 后期维护成本等, 估算采购周期、 设备交付及施工安装周期等, 组织投标或报价, 在中标或与客户达成合作意向后,签署工程项目合同. 8-1-6