PDF《第31 届国际证券事务监察委员会组织（国际证监会组织）》

3 在冻结资产方面的跨境合作 国际证监会组织采纳了一项新决议,鼓励成员审核他们栽俗鞯姆杉 构,及作出安排以便把来自涉及证券及衍生工具的跨境违规行为的资产冻 结.这样,那些违反证券业法律的人便无法从他们的非法行为中获得任何利 益. 由於跨境的诈骗和非法活动及这些活动的非法所得均有所增加,而且在国际 层面上一般缺乏冻结资产的权力,为了应付这些愈来愈严峻的挑战,因而采 纳了该决议.为剥夺违法者藉失当行为而获取的收益,国际证监会组织鼓励 监管机构研究其当地的法律,看看可发展出怎样的机制来帮助冻结有关资 产. 与若干司法管区的对话 国际证监会组织在与金融稳定论坛磋商后,曾与某些出现具体合作问题的司 法管区进行保密对话.目前,那些在国际金融体系中发挥重要作用的有关 司法管区正受到特别注视.此举旨在协助每个识别出的司法管区作出实 质的改善,提高它们在信息交换方面能够为其他国际对等单位提供合作的程 度.国际证监会组织对迄今与这些司法管区进行磋商所取得的进展感到满 意,而结果将会增加其目前所处理的司法管区的数目. 企业管治专责小组 国际证监会组织目前正在与经济合作及发展组织(经合组织)合作,研究不同 司法管区如何处理与在证券交易所上市的公司的企业管治有关的重要事 宜.此专责小组尤其会评估不同司法管区如何确保上市公司的董事局能够 作出独立的判断及小股东的权益如何得到保障. 此专责小组由西班牙全国证券市场监察委员会及澳大利亚证券及投资事务监 察委员会担任主席. 非审计服务专责小组 此专责小组正在分析一系列有关质量审计及核数师独立性的问题.另一个研 究焦点是向公开上市的审计客户所提供的非审计服务,及这些服务对核数师 独立性的影响.有关研究旨在建议一些或有助在最佳常规方面促进跨境汇聚 的改革.这些事宜的报告预期将在

2006 年年底前发表. 此专责小组由澳大利亚证券及投资事务监察委员会担任主席.

4 信贷评级机构专责小组 国际证监会组织改组了一个专责小组,藉以检讨各信贷评级机构所发表的操 守准则,以确定信贷评级机构是否一直选择 解释 (而不是遵守)《国际证 监会组织信贷评级机构守则》的特定条文.这项检讨将有助评估《国际证监 会组织信贷评级机构守则》是否需要在任何方面作出修订,以便更确切地反 映市场实况,又或是否需要更深入地解释该守则的条文以确保其更贯彻一致 地获得遵守. 公众利益监察局 在大会举行期间,各国代表很荣幸能得到公众利益监察局主席 Stavros Thomadakis 教授与大家分享该局的工作. 公众利益监察局负责监察国际会计师联会的公众利益活动.公众利益监察局 的主要监察重点是各个厘定准则的独立委员会的工作,该等委员会负责订立 审计和保险、操守及教育方面的专业准则.公众利益监察局亦监察国际会计 师联会合规谘询委员会的工作,该委员会负责监督和评估国际会计师联会成 员组织遵守成员责任的情况,包括落实及应用上述专业准则的情况. Thomadakis 教授表示: 对於为何公众利益监察局的成立非常重要及为何我 们要竭力做得最好,原因有二.首先,对设定这些准则的程序进行独立监 察,是恢复公众对流向资本市场的财务报告的质素的信心的重要一环.第二,若全球各地加强采纳及应用这些国际准则,将有助促进国家及国际层面 的金融稳定 . 对外关系 国际证监会组织重申将会与其他国际金融机构及组织紧密合作的承诺,这些 机构及组织包括巴塞尔银行监管委员会(巴塞尔委员会)、国际保险监督联 会、国际结算银行、国际货币基金组织及世界银行.最近,国际证监会组织 亦与伊斯兰资本市场委员会展开磋商.维持这样的一个积极参与的网络可加 强协调各项全球性举措,及使到全球的证券监管工作取得丰硕的成果. 同样,国际证监会组织亦藉著这次机会重申其持续参与金融稳定论坛的工作 所带来的价值.金融稳定论坛定期召开会议,以评估国际金融体系的风险和 脆弱性.对国际证监会组织来说,金融稳定论坛对其为加强复原能力、增加 透明度及提升管治水平所作出的努力发挥尤其重要的作用. 国际证监会组织同时仍然按照其策略性方向,继续致力执行与代表市场参与 者、服务提供者及投资者的业界组织紧密合作及进行磋商的积极政策.