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重要缺陷是指企业一个或多个控制缺陷的组合,其严重 程度和经济后果低于重大缺陷,但仍有可能导致企业偏离控制目标;

一般缺陷是指 重大缺陷、重要缺陷以外的内控缺陷.

3、组织实施自我评价工作,编制内部控制评价工作底稿.2012 年11 月,工作 小组对被评价单位进行测试,通过个别访谈、专题讨论、实地查验、抽样和比较分 析等方法,收集被评价单位内部控制设计和运行是否有效的证据,编制内部控制评 价工作底稿,研究分析内控缺陷.

4、根据现场测试获得的证据,对内部控制缺陷进行初步分析认定,并按其影响 程度确定分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷,编制缺陷评价汇总表.

5、工作小组对发现的内部控制缺陷及成因、表现形式和影响程度进行综合分析 和全面复核,提出认定意见和整改意见,编制整改任务单,督促企业落实整改,并 以适当形式向内控规范领导小组、董事会报告,其中重大缺陷最终由董事会予以最 终认定.

6、根据内部控制自我评价工作结果,结合评价工作底稿和内控缺陷汇总表等资 料,按照内控规范、指引的要求编制内部控制自我评价报告.内部控制评价报告应 分控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素进行设计,对内 部控制评价过程、整改情况、内部控制是否有效等内容进行披露.2013 年1月底前, 工作小组应完成内部控制自我评价报告的编写.

7、内部控制自我评价报告经内控规范领导小组审核、董事会批准后,对外披露 或报送相关部门.

四、内部控制审计工作计划

1、公司将聘请具备内部控制审计资格的会计师事务所,对公司

2012 年度内部控 制设计与运行有效性进行审计.

2、公司披露

2012 年年度报告时,内部控制审计报告也同时披露. 中国大连国际合作(集团)股份有限公司

2012 年3月27 日