PDF《山东华鹏玻璃股份有限公司 关于计提资产减值准备的公告》

证券代码:603021 证券简称:山东华鹏 公告编号:临2019-013 山东华鹏玻璃股份有限公司 关于计提资产减值准备的公告 山东华鹏玻璃股份有限公司(以下简称"公司" )于2019 年4月26 日召开 第六届董事会第二十九次会议、第六届监事会第二十次会议,审议通过《关于计 提资产减值准备的议案》 ,现将具体情况公告如下:

一、计提资产减值准备情况概述

1、计提资产减值准备的原因 为客观反映公司财务状况和资产价值,根据《企业会计准则》等相关规定, 公司及其子公司对各类资产进行了分析和评估,经资产减值测试,公司认为部分 资产存在一定的减值损失迹象, 基于谨慎性原则,公司对可能存在减值迹象的资 产计提减值准备.

2、计提资产减值准备情况 资产减值损失单位:元项目 本期发生额

一、坏账损失 10,193,775.45

二、存货跌价损失 1,246,696.60

三、固定资产减值损失 5,149,958.49

四、在建工程减值损失 9,671,469.16 合计 26,261,899.70

二、本次计提资产减值准备情况说明 本次计提减值准备的主要项目为应收账款、其他应收款、存货、固定资产及 在建工程,相关情况如下:

(一) 根据相关会计准则和公司执行的会计政策和会计估计, 资产负债表日, 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、 误导性 陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任. 对应收款项按重要性和信用风险特征进行分类, 对单项金额重大或单项金额不重 大但单项计提坏账准备的应收款项,单独进行减值测试,根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备, 对相同账龄的具有类似的信用风险特征 的应收款项, 采用账龄分析法计提坏账准备.公司及子公司对应收账款计提减值 准备共计人民币 9,545,772.91 元,实际核销应收账款 2,801.39 元,主要原因是 本年主营业务收入增长 4%,应收账款原值也相应增加,以及账龄结构发生变化. 根据公司坏账准备计提政策计提了减值准备.

(二) 根据相关会计准则和公司执行的会计政策和会计估计, 资产负债表日, 对其他应收款按重要性和信用风险特征进行分类, 对单项金额重大或单项金额不 重大但单项计提坏账准备的其他应收款,单独进行减值测试,根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备, 对相同账龄的具有类似的信用风险 特征的其他应收款项, 采用账龄分析法计提坏账准备.公司及子公司对其他应收 款计提减值准备共计人民币 648,002.54 元,主要为其他应收款项原值增加以及 账龄结构发生变化,根据公司坏账准备计提政策计提了减值准备.

(三)根据公司执行的会计政策和会计估计,资产负债表日,存货采用成本 与可变现净值孰低计量, 按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价 准备. 直接用于出售的存货, 在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估 计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;

需要经过加工的存货,在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、 估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;

资产负债表日, 同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其 可变现净值, 并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回 的金额.本期公司及子公司对存货计提存货减值准备 1,246,696.60 元.