PDF《中信证券股份有限公司对上海证券交易所》

提后结算是指客户虽未事先支付款 项,但向冶金物资提供支票或汇票等银行有效票据作为抵押. 针对部分优质客户, 冶金物资会给予一定的信用额度,交易对方可在不支付 货款的情况下拿到货物,并在约定的信用额度、期限内进行付款.冶金物资对于 此类优质客户有较为严格的筛选和区分,每年度对其评审至少一次,以保证业务 风险的可控.

2、杭钢国贸 (1)业务范围 杭钢国贸主营业务为钢材、不锈钢产品、冶金炉料等产品的贸易业务,经销

4 国内大型钢厂产品,主要产品有中厚板、热轧卷板、冷轧卷板、钢坯、圆钢、线材、带钢、型材、煤、焦炭、铁矿石等. (2)经营模式 杭钢国贸的业务模式可分为自营业务、代理业务、分销业务以及轮库业务. 自营业务即传统的一般贸易模式,通过差价获利;

代理业务与分销业务类似,杭 钢国贸在整个交易流程中, 利用上游渠道的优势,在收取下游客户的全款或保证 金的前提下,通过不同批量的不同加价、锁价取得差价,风险承担亦较小;

轮库 业务指协助下游客户, 将短时间内不会用到的库存,通过二次售出并回购的方式 实现流通、创造价值,从而赚取服务费或差价,并利用四种配置:品种、区域、 信息、时间的转换,来优化库存结构,加速周转实现价差.杭钢国贸注重生产厂 家及供应商、终端用户的开拓,拥有较为稳定的采购及销售网络,主要销售区域 为江浙沪地区,客户包括钢厂、汽摩配件企业、拉丝企业以及下游钢材、金属品 及原燃材料流通贸易商等. (3)业务流程 采购方面, 杭钢国贸的各业务部门、子公司和分公司负责考察业务单位资信 情况, 分析风险节点并制定相应采购计划.一般采购合同付款前必须签订采购合 同,付款进度必须与合同约定条款相符;

指定采购、代理合同付款前必须确认已 签订对应销售合同,并已足额收取保证金;

现货指定采购合同付款前,合同约定 的商品货权必须已转入杭钢国贸;

付款申请单需经部门经理、公司分管领导、总 经理签字后交由财务部经理签字方可完成付款.货物入库时,业务部门必须同步 向运输单位收取运输清单, 录入到货单,到货单内容必须与仓库的入库单据信息 一致. 销售方面, 业务部门在商品销售时须开具电脑销售提货单,经财务确认通过 后,由仓库依据有效提货单发货.仓库发货后,部门在收到仓库发货数据后及时 依据仓库发货数据在系统中填写发货通知单的实发数据, 以计算发货通知单的实 发金额. 对提后结算的发货通知单,业务部门在收到仓库回单后第一时间通知财 务进账.

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3、东菱商贸 (1)业务范围 东菱商贸的业务具体包括钢材贸易、冶金炉料贸易、有色金属贸易,其中又 以钢材贸易与冶金炉料贸易为核心业务. (2)经营模式 东菱商贸业务模式主要分为一般贸易、代理贸易等,主要从事钢材及冶金炉 料贸易业务,采购范围与销售范围基本一致.东菱商贸从订货采购、物流运输、 货物入库、存货管理、出库分销、货款回笼、支付货款、售后服务等各个环节实 施规范化运作,通过对经营物资进、销、存各环节的有效管理以实现利润.东菱 商贸的供应商主要为生产企业及贸易商,客户主要为终端用户及工程客户. (3)业务流程 采购方面,东菱商贸由业务部门制定采购计划. 采购计划的审批层级根据采 购合同金额确定, 审批层级由下至上具体包括拟定计划的业务部门、分管该业务 部门的领导、风控领导小组、总经理办公会等.采购计划审批通过后,东菱商贸 与供应商签订采购合同并明确合同要素.合同签订后,由业务部门负责跟进合同 的执行情况,以确保及时取得货权.其中,大额合同由风控部全程跟踪合同进展 情况,并以每周为单位通报合同执行进展. 销售方面, 当客户发起需求后, 东菱商贸业务部门制定销售计划并提交审批, 审批层级根据销售合同金额进行确定,审批层级具体包括拟定计划的业务部门、 分管该业务部门的领导、 风控领导小组、 总经理办公会等. 销售计划审批通过后, 东菱商贸与客户签订销售合同并明确合同要素.合同签订后,业务部门负责跟进 合同执行情况, 并重点关注货款到位情况.财务部门对业务部门发起的放货申请 进行审核放货, 并监督业务部门及时反馈仓库出库情况,尽快与客户进行结算开 票确认销售.