PDF《审核报告》

审核报告 上会师报字(2013)第0299号 郑州华威耐火材料股份有限公司全体股东: 我们审核了后附的郑州华威耐火材料股份有限公司(以下简称 华威公司 ) 按照 盈利预测的编制基础和基本假设 所述编制基础编制的盈利预测表.

我们的审 核依据是《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3111号―预测性财务信息的审核》. 华威公司管理层对该盈利预测表及其所依据的各项假设负责.这些假设已在 盈利 预测的编制基础和基本假设 中予以披露. 根据我们对支持这些假设的证据的审核,我们没有注意到任何事项使我们认为 这些假设没有为盈利预测提供合理基础.而且,我们认为,盈利预测表在这些假设 的基础上恰当编制,并按照后附的 盈利预测的编制基础和基本假设 中所述的编 制基础进行了列报. 由于预期事项通常并非如预期那样发生,并且变动可能重大,实际结果可能与 预测性财务信息存在差异. 上海上会会计师事务所有限公司 中国注册会计师: 中国注册会计师: 中国 上海 二一三年四月八日 郑州华威耐火材料股份有限公司 盈利预测的编制基础和基本假设 有关声明:郑州华威耐火材料股份有限公司(以下简称 华威公司 )在编制后附 的盈利预测表时正确确定了盈利预测基准,合理提出盈利预测基本假设,科学运用 盈利预测的方法,不存在故意采用不合理的假设,误导性陈述及重大遗漏. 本盈利预测报告是管理层在最佳估计假设基础上编制的,并遵循了谨慎性原则, 但因盈利预测所依据的各种假设具有不确定性,投资者进行投资决策时不应过分依 赖该项资料.

一、盈利预测报告的编制基准 本盈利预测财务报表系为濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司非公开发行股 份收购华威公司之目的而编制.

1、本盈利预测报告以本公司经中国注册会计师审计的2012年度的经营业绩为基 础,根据2013年度公司的生产经营计划、各项业务收支计划、已签订的销售合同及其 他有关资料,考虑市场和业务拓展计划,本着谨慎性原则,经过分析研究而编制的.

2、本盈利预测报表的数据均是合并报表数据.报表的合并范围以控制为基础确 定,所有子公司均纳入本盈利预测报表.

3、本盈利预测报表按照财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》及有 关规定以及基于附注二的各项会计政策和会计估计而编制,纳入本盈利预测表范围 内个别财务报表在报告期内均采用统一的会计政策,不存在重大差异.本公司与子 公司之间的所有重大交易于合并时抵消.

二、 盈利预测基本假设

1、盈利预测期间公司所遵循的中央及地方现行的政策、法律、法规以及所处的 政治、经济状况无重大变化;

盈利预测报告的编制基础及基本假设无重大变化.

2、盈利预测期间公司所属行业的方针和政策无重大变化,公司所在地区的社会 经济环境仍如现实状况无重大变化;

3、盈利预测期间公司所在地区的社会、政治、经济环境无重大变化;

4、盈利预测期间公司提供的劳务涉及的行业与国内市场行情预测趋势无重大变 化;

5、盈利预测期间公司的生产经营运作不会受原材料严重短缺和成本重大变化的 不利影响;

6、盈利预测期间公司的生产经营业务涉及的信贷利率、以及外汇市场汇价将在 正常范围内波动,税收政策(所得税税率)不会发生大的变化;

7、盈利预测期间公司不会受重大或有负债的影响而导致营业成本的增加;

8、盈利预测期间公司所在地区不会发生重大的通货膨胀;

9、盈利预测期间公司的生产经营计划及财务预算将顺利完成;

各项合同能够顺 利执行,并与合同方无重大争议及纠纷;

10、无其他不可抗力及不可预见因素对公司造成的重大不利影响. 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 郑州华威耐火材料股份有限公司 二一三年二月二十日 郑州华威耐火材料股份有限公司 盈利预测说明 (除特别说明外,货币单位均为人民币元)

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一、公司概况 郑州华威耐火材料股份有限公司(以下简称 本公司 、 华威公司 )的前身为国营新密耐火材 料厂(以下简称 耐火材料厂 ),耐火材料厂系新密市国营资产经营公司(以下简称 资产经营公 司 )出资设立的新密市属国有企业. 2001年8月7日,河南省人民政府出具《关于同意设立郑州华威耐火材料股份有限公司》的文件(豫 股批字[2001]30号),同意郑化轸等以自然人作为发起人,以发起方式设立 郑州华威耐火材料股 份有限公司 .注册地址:新密市岳村镇;

法定代表人:郑化轸;

注册资金:2,614.60万元;

营业 执照注册号:4101000000012203.

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1、财务报表编报基准 本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照2007 年1 月1 日起执行中华人民 共和国财政部(以下简称 财政部 )2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》 、应用指南及准则 解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表.

2、遵循企业会计准则的声明 本公司声明,本公司编制的财务报表已按《企业会计准则》(财政部2006年2月15日发布,下同) 的规定编制,符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果 和现金流量情况. 本公司董事会、监事会及全体董事、监事、高级管理人员承诺:本公司编制的财务报表不存在虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任.

3、会计期间 本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.

4、记账本位币 本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币为人民币.除有特别说明外,金额单位均以人 民币元表示.

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司参与的企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型, 分为吸 收合并、新设合并和控股合并三种方式. (1) 企业合并中,本公司将同时符合下列条件的日期作为实际取得对被合并方控制权的日期: ① 企业合并协议已获股东大会通过;

郑州华威耐火材料股份有限公司 盈利预测说明 (除特别说明外,货币单位均为人民币元)

2 ② 企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的,已取得有关主管部门的批准;

③ 参与合并各方已办理了必要的财产交接手续;

④ 合并方或购买方已支付了合并价款的大部分(一般应超过50%),并且有能力支付剩余款项;

⑤ 合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利 益及承担风险. (2) 本公司作为合并方参与的同一控制下的企业合并的会计处理采用权益结合法 ① 本公司参与合并所取得的被合并方的资产、负债的入账价值或形成的长期股权投资的初始投 资成本,以合并日取得的资产、负债在被合并方的原账面价值或者合并日在被合并方账面所有者 权益享有的份额作为其初始投资成本.本公司确认的资产、负债的入账价值........