PDF《广州毅昌科技股份有限公司 关于收到中国证监会广东监管局监...》

二、财务核算存在的问题

(一) 你公司未将母公司与子公司之间的货款与往来款分开核算, 而是全部挂在"应收账款"科目,会计核算不规范,不能反映资金往来 的实质. 上述情形不符合 《企业会计准则一一基本准则》 第十条、 《企 业会计准则应用指南附录会计科目和主要账务处理》之1122 应收账 款等相关规定.

(二)你公司对个别应收账款坏账计提不够稳健.公司

2017 年 度对新乐视智家电子科技(天津)有限公司(以下简称新乐视智家)的应 收账款 4.21 亿元按照 60%的比例计提坏账准备 2.53 亿元,其中一个重 要考虑因素为公司于

2018 年1月至

2 月合计向新乐视智家收回货款 11,747 万元,其中收回前期超期应收账款 2,840 万元. 公司预计能保持 此收款进度,2018 年全年可能收回超期账款 17,040 万元.但检查关注 到,你公司此前预计的收款进度未能保持,2018 年3月至

6 月没有新增 超期账款回款.上述情形显示你公司

2017 年度对相关应收账款坏账 计提不够稳健. 《警示函》主要内容如下: 经查,你公司于

2017 年3月29 日分别收到广东省科技厅补助款 284.88 万元、 广州市科技创新委员会奖励款

200 万元,分别占公司

2016 年度经审计净利润的 14.83%和10.41%.上述事项构成公司应进行临 时报告的重大事项,但你公司未及时进行信息披露,直至

2018 年4月24 日才在你公司

2017 年年报中予以披露. 你公司上述行为违反了 《上 市公司信息披露管理办法》第二条、第六条、第三十条等规定.根据 《上市公司信息披露管理法》第五十九条的规定,我局现对你公司予 以警示.你公司应真吸取教训,切实加强对证券法律法规的学习,依法 真实、准确、完整、及时地履行信息披露业务,杜绝此类事件再次发 生. 本公司将按照广东证监局的要求积极采取措施予以整改, 加强规 范运作和信息披露工作的管理,切实维护好投资者利益. 特此公告. 广州毅昌科技股份有限公司董事会

2018 年8月24 日