PDF《四川天齐锂业股份有限公司》

(七)税收优惠占净利润的比例较高的风险 报告期内, 本公司主要享受西部大开发企业所得税优惠政策. 经测算,

2007 年度、2008年度、2009年度和2010年1-6月分别减免企业所得税1,343.35万元、 475.38万元、398.57万元和193.72万元;

此外,本公司2007年、2008年享受国产 设备投资抵免所得税金额分别为282.62万元、453.44万元,2009年享受环境保护 专用设备抵免所得税39.21万元.报告期内上述各项税收优惠合计占同期净利润 的比例分别为25.64%、21.23%、12.00%和10.18%. 根据国家税务总局 《关于停止执行企业购买国产设备投资抵免企业所得税政 策问题的通知》(国税发〔2008〕52号),国产设备投资抵免所得税政策停止执 行,公司新增国产设备不再享有抵免政策. 如果西部大开发企业所得税优惠政策发生变化或公司高新技术企业资格不 能通过复审导致公司不能享受所得税优惠政策,将可能影响发行人的经营业绩.

(八)经营业绩波动的风险 四川天齐锂业股份有限公司 招股说明书摘要 1-2-6

2007 年度、2008 年度、2009 年和

2010 年1-6 月,本公司实现的净利润分 别为 6,342.48 万元、4,375.74 万元、3,647.95 万元和 1,902.64 万元.受市场 竞争加剧、宏观经济波动及金融危机的影响,公司

2008 年及

2009 年业绩同比 均出现一定幅度的下降,降幅分别为 31.01%和16.63%;

2010 年1-6 月净利润 较2009 年1-6 月增长 14.84%.如果市场竞争持续加剧、金融危机的影响持续 深化、下游产业不能持续复苏,将影响本公司经营业绩的回暖. 四川天齐锂业股份有限公司 招股说明书摘要 1-2-7

第二节 本次发行概况

1、股票种类 人民币普通股(A 股)

2、每股面值 人民币 1.00 元

3、发行股数及比例 2,450 万股,占发行后总股本的比例为 25%

4、每股发行价 人民币 30.00 元

5、发行市盈率 90.36 倍(每股收益按照

2009 年经会计师事务所审 计的净利润除以本次发行后总股本计算)

6、发行前每股净资产 3.49 元(按截至

2010 年6月30 日经审计净资产全 面摊薄计算)

7、发行后每股净资产 9.54 元(按截至

2010 年6月30 日经审计净资产加 上本次预计募集资金净额全面摊薄计算)

8、发行市净率 3.14 倍(每股发行价格与发行后每股净资产之比)

9、发行方式 采用网下向询价对象配售发行和网上资金申购定价 发行相结合的发行方式

10、发行对象 符合资格的询价对象和在深圳证券交易所开户的境 内自然人、法人等投资者(国家法律、法规禁止购 买者除外)

11、承销方式 余额包销

12、预计募集资金总额 73,500 万元

13、预计募集资金净额 67,836.25 万元

14、发行费用概算 5,663.75 万元 (1)承销保荐费用 5,145 万元 (2)审计验资费用

110 万元 (3)律师费用

80 万元 (4)路演推介费用

51 万元 (5)信息披露费用

226 万元 四川天齐锂业股份有限公司 招股说明书摘要 1-2-8 (6)印花税 36.75 万元 (7)登记托管及上市初 费15 万元

15、拟上市证券交易所 深圳证券交易所 四川天齐锂业股份有限公司 招股说明书摘要 1-2-9

第三节 发行人基本情况

一、发行人基本资料 中文名称 四川天齐锂业股份有限公司 英文名称 Sichuan Tianqi Lithium Industries, Inc. 注册资本 7,350 万元 法定代表人 姚开林 成立日期

1995 年10 月16 日 注册地址 四川省射洪县太和镇城北 邮政编码