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27 股票代码:603366 股票简称:日出东方 公告编号:2018-036 日出东方太阳能股份有限公司 关于上海证券交易所对公司

2017 年年度报告事后审核 问询函回复的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整,并对公告中的虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任.

日出东方太阳能股份有限公司于

2018 年5月18 日收到上海证券交易所下发 的《关于对日出东方太阳能股份有限公司

2017 年年度报告的事后审核问询函》 (上证公函【2018】0558 号)(以下简称 问询函 ).现就《问询函》提及 的相关内容回复如下:

一、关于内部控制一般缺陷 1.公司内部控制报告更正版及内部控制审计报告显示,报告期内存在

1 个 非财务报告内部控制一般缺陷.请补充披露缺陷产生的原因、涉及的主要业务 环节、相关责任主体的认定和追责安排、对公司的影响及整改情况. 公司回复: 内部控制报告中披露的一般缺陷主要原因系公司以自有资金 1,000 万元 投资北京若水彤云影视有限公司项目后,因投资部工作人员疏忽,在项目在 投后管理的过程中,未发现其获取的少部分投资资料未经被投资单位加盖公 章.公司已对相关责任人进行了批评教育,同时,考虑到被投资单位相关资 料虽未加盖公章,但并未因此影响其真实性和准确性,也未影响公司的相关 判断和决策,公司对该缺陷已及时整改,已及时重新获取了经被投资单位加 盖公章的资料,并加强对投后管理过程中获取的资料的管控.

二、关于经营情况 2.关于太阳能热水器业务.年报披露,2015 年-2017 年太阳能热水器分部 分别实现营业收入 19.81 亿元、17.18 亿元、14.00 亿元,营业利润分别为 4.17 亿元、3.09 亿元、5203 万元,呈逐年下降趋势.公司称,原因主要为受零售太

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27 阳能行业宏观环境影响,公司基本面继续下行以及原材料价格大幅上涨等因素 所致.请公司:(1)量化分析零售太阳能行业及原材料价格变化对公司经营业 绩的影响,并充分提示风险;

(2)结合上下游行业情况、整体市场供需、竞争 格局变化、主要原材料价格变动等,说明本期太阳能热水器业务业绩大幅下滑 的原因;

(3)针对上述情况,公司已采取或拟采取的应对措施和计划. 公司回复: (1)量化分析零售太阳能行业及原材料价格变化对公司经营业绩的影响, 并充分提示风险;

近几年来太阳能光热行业整体略有下滑, 下滑原因主要来自于家用热水系统 市场的萎缩,2017 年整个太阳能热利用市场总产值

599 亿元,同比

2016 年下降 5.7%.599 亿元中零售市场份额占比 29%,工程市场占比 71%.从产品细分领域 来看,真空管型集热系统

2017 年销售

3146 万平方米,同比

2016 年下降 8.0%;

平板型集热系统

2017 年销售

577 万平方米,同比

2016 年增长 8.9%;

太阳能热 利用集热系统

2017 年销售

3723 万平方米,同比

2016 年下降 5.7%. 原材料方面,2016 年度与

2015 年度相比,零售太阳能原材料采购价格基本 持平,主要受销售规模的影响导致,营业利润从 4.17 亿元下降到 3.09 亿元.

2017 年度与

2016 年度相比,太阳能热水器主要原材料(如不锈钢板、镀锌 板、彩板、聚氨酯等)采购价格上涨幅度均在 20%以上,间接导致产品毛利率从 41%下降到 35.89%,毛利率下降 5.11 个百分点,直接导致产品毛利下降 7,166 万元;

受行业影响,销售规模从 17.18 亿元下降到

14 亿元,直接导致产品毛利 下降 1.3 亿元;

另外受企业短期经营资金贷款偿付利息所致,影响营业利润额约

3000 万. 综上所述, 以上因素导致

2017 年营业利润较

2016 年下降约 2.37 亿元. 具体量化分析如下:

2016、2017 年度太阳能热水器主要原材料价格变动情况表: 主要材料

2016 不含税平均单价

2017 不含税平均单价 涨幅 不锈钢板 11.31 14.18 25% 镀锌板 2.91 4.03 39% 彩板 4.95 5.92 19% 聚氨酯 10.43 15.33 47% 支架桶托 6.03 6.74 12% 塑粉 15.57 16.48 6% 纸箱 14.39 17.56 22% 真空管 10.73 10.73

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2016、2017 年度太阳能热水器主要指标变动情况表: 太阳能热水器

2017 年2016 年 变化 营业收入 1,400,434,973.37 1,717,604,165.58 -317,169,192.21 营业成本 897,864,838.00 1,013,322,936.50 -115,458,098.50 毛利率 35.89% 41.00% -5.11% 其中:零售太阳能热水器 营业收入-零售太阳能 824,791,834.18 1,223,458,182.09 -398,666,347.92 营业成本-零售太阳能 509,953,360.51 673,445,411.22 -163,492,050.71 毛利率 38.17% 44.96% -6.78% 销量(台) 666,705.00 1,063,566.00 -396,861.00 单位售价 1,237.12 1,150.34 86.78 单位成本 764.89 633.20 131.69 其中:直接材料 661.09 533.09 128.00 直接人工 44.90 44.51 0.39 制造费用 58.90 55.60 3.30 具体计算过程如下:

2016 年毛利率=(1150.34-633.20)*1063566/(1150.34*1063566)=44.96%

2017 年销售价格的影响: 毛利率=(1237.12-633.20)*1063566/(1237.12*1063566)=48.82% 影响毛利率=48.82%-44.96%=3.86%

2017 年销售成本的影响: 毛利率=(1237.12-764.89)*1063566/(1237.12*1063566)=38.17% 影响毛利率=38.17%-48.82%=-10.65%

2017 年直接材料影响: 毛利率=(1237.12-(633.20-533.09+661.09) )*1063566/(1237.12*1063566)=38.47% 影响毛利率=38.47%-48.82%=-10.35%

2017 年直接人工影响: 毛利率=(1237.12-(633.20-44.51+44.90))*1063566/(1237.12*1063566)=48.79% 影响毛利率=48.79%-48.82%=-0.03%

2017 年制造费用影响: 毛利率=(1237.12-(633.20-55.60+58.90))*1063566/(1237.12*1063566)=48.55% 影响毛利率=48.55%-48.82%=-0.27% (2)结合上下游行业情况、整体市场供需、竞争格局变化、主要原材料价

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27 格变动等,说明本期太阳能热水器业务业绩大幅下滑的原因;

1)行业、市场、竞争格局变化等方面的原因: 近几年来太阳能光热行业整体略有下滑, 下滑原因主要来自于家用热水系统 市场的萎缩,同时,内部创新力量不足,少数轻视质量和服务,偷工减料,部分 地区部分项目上低于成本价恶性竞争现象时有发生.行业集中度有提高,将行业 分成制造和工程两个板块来分析,由于家用系统低水平制造企业数量减少,行业 市场领域拓宽, 企业分工细化, 制造板块可以定性为已从分散竞争型过度到低集 中竞争型;

工程板块由于储运成本、难以规模化生产等因素限制,仍处于分散竞 争型.如按供热领域企业数量分析,户用热水、建筑热水、建筑供暖、工农业供 热四块中,从事户用热水和建筑热水企业数量逐步下降,从事建筑供暖、工农业 供热企业数量有所增多,但还远低于发展需要.综上,总体上行业集中度提升, 建筑热水集中度相对较低. 2)原材料价格方面: 零售太阳能主要原材料(如不锈钢板、镀锌板、彩板、聚氨酯等)采购价格 上涨幅度均在 20%以上,使得产品单位成本上升,一定程度上导致太阳能热水器 业务业绩大幅下滑. (3)针对上述情况,公司已采取或拟采取的应对措施和计划. 1)加快创新步伐,推动产业转型升级.公司确立了 前端决定后端,内部 服务外部 的创新机制,以优化资源配置为核心,加快运营机制和管控体系的创 新,提升工作效率和资源利用率,进行资源整合重组,扩大有效和中高端供给, 推动公司核心产业向价值链高端跃升.通过生产线智能化改造及工艺改进,提高 生产效率, 通过精益生产, 实现精品打造;

通过营销模式创新, 进一步巩固优势, 扩大市场占有率, 发挥企业和渠道在行业的占位优势以及品牌的综合优势,继续 发力,开展产品、服务、商业模式等全方位创新,做大市场空间、提高市场占有 率. 2)坚持精益管理,实现提质增效.坚持推进实施精益化管理,通过制度化、 程序化、流程化、标准化和数据化,理顺管理体制机制,进行全流程改善,实现 系统性推进, 确保管理职责具体化、 明确化、 专业化, 加强有效监管及绩效考核, 确保企业管理各环节的精准、高效、协同,推动公司降低成本、提高效率、提升 效益.

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27 3)降低库存、优化物流体系.严控呆滞品,完善呆滞品的评审流程并实行 终身负责制,有效减少资金占用,2018 年物流将从点、线、面入手,创新发展, 将原来的 点对点的零星竞标 方式,根据发货量采用 专线招标 方式;

根据 区域订单发货量的活跃度,采用 区域招标 方式;

另外,对一些大的经销商, 将采用 铁路运输 、 海上运输 方式等. 4)提升研发和创新能力,增强企业的核心竞争力.健全公司研发机制,加 强公司研发管理制度体系和科研人员激励制度体系的建设, 侧重于对公司核心产 业方向的引导、加强对战略性项目的支持;

在品牌公司(太阳雨、四季沐歌、帅康) 层面侧重于研发项目实施的组织管理,形成公司本部与品牌公司之间相互衔 接、相辅相成的科研管理保障机制,确保研发资源向核心产业集中. 5)加快市场开拓,提升品牌影响力.太阳雨联合央广全年进行全国性品牌 宣传,利用新 SI 标准进行全国专卖店建设,提升品牌形象;

四季沐歌牵头推动 大热水战略的落地, 围绕集成热水机做整合传播, 重塑四季沐歌 集成热水专家 的品牌新形象,聚焦在家装、建材领域整合公关资源,借助展会、互联网、户外 广告做招商;

帅康逐步增加央视媒体资源, 提高企业品牌知名度, 加强终端管理, 加强终端标准化建设. 3. 关于厨电业务.公司

2017 年收购帅康电气.根据调整后的业绩承诺方 案,帅康电气原股东帅康集团和公司控股股东太阳雨控股承诺帅康电气

2016 年-2020 年五年累计净利润不低于 5.11 亿元,且存在业绩奖励事项.请公司补充 披露: (1)帅康电气近两年主要财务数据,包括但不限于营业收入、营业利润、 净利润、扣除非经常性损益后的净利润、经营活动产生的现金流量净额、总资 产、净资产等;

(2)业绩承诺和业绩奖励的相关会计处理及依据. 公司回复: (1)帅康电气近两年主要财务数据,包括但不限于营业收入、营业利润、 净利润、扣除非经常性损益后的净利润、经营活动产生的现金流量净额、总资 产、净资产等;

近两个年度, 帅康电气合并财务报表合并范围包括浙江帅康电气股份有限公 司、宁波帅康热水器有限公司、浙江帅康营销有限公司.

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27 经致同会计师事务所(特殊普通合........