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2007 年度会计报表及审计报告 中国银行股份有限公司

2007 年度会计报表及审计报告 内容 页码 审计报告

1 合并及母公司资产负债表

2 合并及母公司利润表

4 合并及母公司股东权益变动表

5 合并及母公司现金流量表

9 会计报表注释

11 附件一 扣除非经常性损益的净利润

146 附件二 中国会计准则与国际财务报告准则会计报表差异说明

147 附件三 净资产收益率及每股收益计算表

151 普华永道中天会计师事务所有限公司 中国上海市湖滨路

202 号 普华永道中心

11 楼 邮政编码

200021 电话 +86 (21)

6123 8888 传真 +86 (21)

6123 8800 pwccn.

com 审计报告 普华永道中天审字(2008)第10826 号 中国银行股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的中国银行股份有限公司(以下简称 贵行 )及其合并子公司(以下简称 贵集 团 )会计报表,包括

2007 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表、2007 年度的合并及 母公司利润表、合并及母公司股东权益变动表、合并及母公司现金流量表以及会计报表注 释.

一、管理层对会计报表的责任 按照2006年2月15日颁布的企业会计准则编制会计报表是贵行和贵集团管理层的责任.这 种责任包括: (1)设计、实施和维护与会计报表编制相关的内部控制,以使会计报表不存在由于舞弊或 错误而导致的重大错报;

(2)选择和运用恰当的会计政策;

(3)作出合理的会计估计.

二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对会计报表发表审计意见.我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作.中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范,计划和实施审计工作以对会计报表是否不存在重大错报获取合理保证. 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关会计报表金额和披露的审计证据.选择的审计程 序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的会计报表重大错报风险的评 估.在进行风险评估时,我们考虑与会计报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程 序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.审计工作还包括评价管理层选用会计政策 的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价会计报表的总体列报. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.

三、审计意见 我们认为,贵集团和贵行上述会计报表已经按照

2006 年2月15 日颁布的企业会计准则编 制,在所有重大方面公允反映了贵集团和贵行

2007 年12 月31 日的财务状况以及

2007 年 度的经营成果和现金流量. 普华永道中天 会计师事务所有限公司 注册会计师 中国・上海市 注册会计师

2008 年3月25 日 中国银行股份有限公司

2007 年12 月31 日资产负债表 (除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

3 中国银行集团 中国银行 资产 注释

2007 年12 月31 日2006 年12 月31 日2007 年12 月31 日2006 年12 月31 日 现金及存放同业

六、1 71,221 39,812 66,348 37,842 存放中央银行

六、2 751,344 379,631 721,433 354,881 拆放同业

六、3 386,648 399,138 285,357 303,002 存出发钞基金

六、14 32,478 36,626 1,792 1,713 贵金属 44,412 42,083 42,782 40,542 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产

六、4 124,665 115,828 82,682 76,581 衍生金融产品资产

六、5 45,839 24,837 30,971 16,363 客户贷款和垫款净额

六、6;

七、1 2,754,493 2,337,726 2,336,067 1,971,865 证券投资

六、7;

七、2 -可供出售证券 682,995 815,178 568,887 706,739 -持有至到期日债券 446,647 461,140 285,067 287,398 -贷款及应收款 458,620 500,336 424,289 458,606 投资子公司

七、3 - - 49,014 45,451 投资联营企业及合营企业

六、8 6,779 5,931

45 37 固定资产

六、9 81,108 81,823 48,256 45,593 投资物业

六、10 9,986 8,221 1,362

620 递延所得税资产

六、22 16,202 19,244 16,635 19,691 其他资产

六、11 82,116 64,471 49,290 40,676 资产总计 5,995,553 5,332,025 5,010,277 4,407,600 中国银行股份有限公司

2007 年12 月31 日资产负债表(续) (除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

4 法定代表人、董事长: 主管财会工作副行长: 副董事长、行长: 财务管理部总经理: 中国银行集团 中国银行 负债 注释

2007 年12 月31 日2006 年12 月31 日2007 年12 月31 日2006 年12 月31 日 同业存入

六、12 324,848 178,777 311,831 164,376 对中央银行负债

六、13 90,485 42,374 90,454 42,349 发行货币债务

六、14 32,605 36,823 1,919 1,909 发行存款证及同业拆入

六、15 248,482 146,908 251,890 146,596 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债

六、16 86,655 98,725 72,755 81,441 衍生金融产品负债

六、5 27,262 14,323 16,001 9,643 客户存款

六、17;

七、4 4,400,111 4,091,118 3,617,889 3,358,565 发行债券

六、18 64,391 60,173 63,162 60,173 借入其他资金

六、19 51,708 63,398 38,121 46,006 应付税款 21,045 18,149 19,454 16,757 退休福利负债

六、20 7,231 7,444 7,231 7,444 递延所得税负债

六、22 2,894 3,029

44 32 其他负债

六、23 182,843 153,459 128,684 112,529 负债合计 5,540,560 4,914,700 4,619,435 4,047,820 股东权益 本行股东应享权益 股本

六、24 253,839 253,839 253,839 253,839 资本公积

六、24 76,524 76,549 76,094 76,098 盈余公积

六、25 15,448 10,380 14,348 9,714 一般准备及法定储备金

六、25 24,911 13,934 22,025 11,393 未分配利润

六、25 65,223 35,186 32,004 11,162 可供出售证券公允价值变动 储备

六、26 (2,229) 1,303 (6,426) (1,745) 外币报表折算差额 (8,905) (3,689) (1,042) (681) 库藏股

六、24 (45) (216) - - 424,766 387,286 390,842 359,780 少数股东权益 30,227 30,039 - - 股东权益合计 454,993 417,325 390,842 359,780 负债和股东权益总计 5,995,553 5,332,025 5,010,277 4,407,600 后附会计报表注释为本会计报表的组成部分. 中国银行股份有限公司

2007 年度利润表 (除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

5 -归属于本行股东 56,229 42,624 46,262 37,286 -归属于少数股东 5,788 5,434 - - 62,017 48,058 46,262 37,286 本行股东享有的每股净收益 (每股基本净收益和稀释后 每股净收益,人民币元 / 股)

六、34 0.22 0.18 后附会计报表注释为本会计报表的组成部分. 法定代表人、董事长: 主管财会工作副行长: 副董事长、行长: 财务管理部总经理: 中国银行集团 中国银行 注释

2007 年2006 年2007 年2006 年 利息收入

六、27;

七、5 261,871 215,334 216,148 173,536 利息支出

六、27;

七、5 (109,126) (93,963) (82,534) (69,419) 净利息收入 152,745 121,371 133,614 104,117 手续费及佣金收入 31,554 17,139 20,395 10,787 手续费及佣金支出 (4,066) (2,816)........