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深圳雷曼光电科技股份有限公司 审计报告大信审字[2019]第5-00037 号 大信会计师事务所(特殊普通合伙) WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

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100083 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 15/F,Xueyuan International Tower No.1Zhichun Road,Haidian Dist. Beijing,China,100083 审计报告 大信审字[2019]第5-00037 号 深圳雷曼光电科技股份有限公司全体股东:

一、审计意见 我们审计了深圳雷曼光电科技股份有限公司(以下简称 贵公司 )的财务报表,包括

2018 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表,2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注. 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了 贵公司

2018 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及

2018 年度的合并及母公司经营成果 和现金流量.

二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.审计报告的 注册会计师对 财务报表审计的责任 部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.按照中国注册会计师职 业道德守则,我们独立于贵公司,并履行了职业道德方面的其他责任. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.

三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项.这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意 见.

(一)商誉减值测试

1、事项描述 截至 2018年末, 如贵公司财务报表附注

五、 (十五) 所述, 合并报表商誉账面余额22,290.17 万元,商誉减值准备 3,262.98 万元,商誉价值 19,027.19 万元.贵公司需在每年末对商誉进 -

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100083 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 15/F,Xueyuan International Tower No.1Zhichun Road,Haidian Dist. Beijing,China,100083 行减值测试.减值测试要求估计包含商誉的相关资产组的可收回金额,即相关资产组的公允 价值减去处置费用后的净额与相关资产组预计未来现金流量的现值两者之中的较高者.在确 定相关资产组预计未来现金流量的现值时,贵公司需要恰当的预测相关资产组未来收入增长 率及后续预期收入增长率、毛利率和折现率,这涉及贵公司管理层(以下简称管理层)运用 重大的会计估计和判断.对期末重大的商誉,管理层聘请外部估值专家基于管理层编制的现 金流量预测,采用预计未来现金流量折现模型来计算各相关资产组的预计未来现金流量现值. 由于商誉金额较大且涉及运用重大的管理层判断和估计,因此我们将商誉及减值测试确定为 关键审计事项.

2、审计应对 针对商誉减值测试,我们实施的主要审计程序包括: (1)我们了解和评价管理层对各资产组的识别以及商誉如何分配至各资产组;

(2)我们了解和评价管理层聘请外部估值专家的专业胜任能力和独立性;

(3)我们获取经批准的

2019 年度财务预算,与管理层预测的

2019 年数据进行比较,评 价其预测的合理性;

(4)我们比较相关资产组

2018 年度审计结果与以前年度的预测数,评价管理层预测的 可靠性;

(5)我们将管理层做出的关键假设如收入的预测增长率、预测毛利率与历史数据进行比 较,评价其假设的合理性;

(6)我们基于可比上市公司数据计算折现率,与管理层采用的折现率比较;

(7)我们将业绩承诺及业绩预测与公司已实现业绩比较,判断其完成情况,评估商誉减 值测试结果.

(二)应收款项坏账准备

1、事项描述 截至

2018 年末,如贵公司财务报表附注

五、

(二)和

五、

(四)所述,应收账款与其他 应收款合计余额 30,175.18 万元,应收账款与其他应收款坏账准备合计金额 7,050.05 万元, 应收账款与其他应收款合计账面价值 23,125.13 万元.坏账计提政策及情况:管理层对单项 金额重大的应收款项和单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收 -

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100083 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 15/F,Xueyuan International Tower No.1Zhichun Road,Haidian Dist. Beijing,China,100083 款项单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.除 已单独计提坏账准备的应收款项外,管理层主要以账龄作为信用风险特征确定应收款项组合, 根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情 况确定应计提的坏账准备.由于应收账款与其他应收款合计账面价值重大,且管理层在确定 应收账款坏账准备时需作出重大判断,若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财 务报表影响较为重大,为此我们将应收账款与其他应收款坏账准备确定为关键审计事项.

2、审计应对 针对应收账款的坏账准备,我们设计并实施如下审计程序: (1)对公司信用政策及应收款项管理相关内部控制的设计和运行有效性进行了评估和测 试;

(2)分析公司应收款项坏账准备会计估计的合理性,包括应收款项组合的依据、金额重 大的判断、单独计提坏账准备的判断等;

(3)分析计算公司资产负债表日坏账准备金额与应收款项余额之间的比率,比较前期坏 账准备计提数和实际发生数,分析应收款项坏账准备计提的充分性;

(4)分析应收款项的账龄和客户信誉情况,并执行应收款项函证程序及检查期后回款情 况,评价坏账准备计提的合理性;

(5)获取坏账准备计提表,检查计提方法是否按照坏账政策执行;

重新计算坏账准备计 提金额的准确性;

(6)检查主要客户与采购供应商的公开信息,识别是否存在关联关系;

将客户与供应商 信息进行比较,确定是否存在同一公司既为客户又为供应商的情况.

四、其他信息 贵公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.其他信息包括贵公司

2018 年年度报 告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告. 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论. 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报. -

4 - 电话 Telephone: +86(10)82330558 传真 Fax: +86(10)82327668 网址 Internet: www.daxincpa.com.cn 大信会计师事务所 北京市海淀区知春路

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100083 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 15/F,Xueyuan International Tower No.1Zhichun Road,Haidian Dist. Beijing,China,100083 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实. 在这方面,我们无任何事项需要报告.

五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行 和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报. 在编制财务报表时,管理层负责评估贵公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事 项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现 实的选择. 治理层负责监督贵公司的财务报告过程.

六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证, 并出具包含审计意见的审计报告.合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执 行的审计在某一重大错报存在时总能发现.错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错 报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报 是重大的. 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.同时, 我们也执行以下工作:

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序 以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的 有效性发表意见.

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.同时,根据获取的审计证据,就-5-电话 Telephone: +86(10)82330558 传真 Fax: +86(10)82327668 网址 Internet: www.daxincpa.com.cn 大信会计师事务所 北京市海淀区知春路

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100083 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 15/F,Xueyuan International Tower No.1Zhichun Road,Haidian Dist. Beijing,China,100083 可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论. 如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者 注意财务报表中的相关披露;

如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息.然而,未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营.

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项.

(六)就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据,以对财务报 表发表审计意见.我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任. 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷. 我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被 合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用). 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构 成关键审计事项.我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项, 或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项. 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师: (项目合伙人) 中国・北京中国注册会计师: 二一九年四月十八日 编制单位:深圳雷曼光电科技股份有限公司 单位:人民币元 项目附注 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 五

(一) 203,335,084.08 111,232,568.90 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五

(二) 208,444,738.33 226,793,059.81 其中:应收票据 2,094,000.00 4,134,553.73 应收账款 206,350,738.33 222,658,506.08 预付款项 五

(三) 12,004,254.43 7,343,437.93 其他应收款 五

(四) 24,900,521.16 24,960,124.24 其中:应收利息 应收股利 存货 五

(五) 169,238,817.77 124,022,864.65 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 五

(六) 289,578.82 其他流动资产 五

(七) 87,376,285.70 208,033,376.48 流动资产合计 705,299,701.47 702,675,010.83 非流动资产: 可供出售金融资产 五

(八) 199,169,871.84 190,011,512.86 持有至到期投资 长期应收款 五

(九) 6,380,340.35 7,054,499.76 长期股权投资 五

(十) 9,981,640.22 投资性房地产 五(十一) 1,635,598.61 1,686,314.81 固定资产 五(十二) 213,372,595.56 179,258,994.35 在建工程 五(十三) 812,792.34 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五(十四) 16,452,808.18 19,220,619.12 开发支出 商誉 五(十五) 190,271,937.55 208,455,673.51 长期待摊费用 五(十六) 7,595,752.63 5,845,043.71 递延所得税资产 五(十七) 14,540,776.17 11,555,967.72 其他非流动资产 五(十八) 10,272,160.71 19,354,630.27 非流动资产合计 659,691,841.60 653,237,688.67 资产总计 1,364,991,543.07 1,355,912,699.50 合并资产负债表 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 2018年12月31日-6-编制单位:深圳雷曼光电科技股份有限公司 单位:人民币元 项目附注 期末余额 期初余额 流动负债: 短期借款 五(十九) 6,429,812.07 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五(二十) 228,807,673.04 156,993,938.95 预收款项 五(二十一) 25,833,881.04 24,952,578.20 应付职工薪酬 五(二十二) 14,667,014.90 11,642,363.19 应交税费 五(二十三) 10,166,229.13 14,693,516.87 其他应付款 五(二十四) 18,192,311.56 13,794,069.22 其中:应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 297,667,109.67 228,506,278.50 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 五(二十五) 4,411,691.78 3,824,138.34 递延收益 五(二十六) 5,783,791.14 4,755,008.74 递延所得税负债 五(十七) 658,487.49 1,017,662.49 其他非流动负债 非流动负债合计 10,853,970.41 9,596,809.57 负债合计 308,521,080.08 238,103,088.07 股东权益: 股本 五(二十七) 349,510,030.00 349,510,030.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 五(二十八) 634,025,581.79 632,089,881.79 减:库存股 其他综合收益 五(二十九) 12,422,331.11 3,312,121.06 专项储备 盈余公积 五(三十) 16,727,094.75 16,727,094.75 未分配利润 五(三十一) 20,047,376.67 91,477,157.96 归属于母公司股东权益合计 1,032,732,414.32 1,093,116,285.56 少数股东权益 23,738,048.67 24,693,325.87 股东权益合计 1,056,470,462.99 1,117,809,611.43 负债和或股东权益总计? 1,364,991,543.07 1,355,912,699.5........