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山西灵石银源新安发煤业有限公司 盈利预测审核报告 鲁正信专字(2013)第0023 号 山东正源和信有限责任会计师事务所

2013 年4月15 日 山西灵石银源新安发煤业有限公司 报告正文 山东正源和信有限责任会计师事务所

1 盈利预测审核报告 鲁正信专字(2013)第0023 号 山西灵石银源新安发煤业有限公司: 我们审核了后附的山西灵石银源新安发煤业有限公司(以下简称 新安发煤 业 )编制的盈利预测表和

2013 年度盈利预测编制说明.

我们的审核依据是《中 国注册会计师其他鉴证业务准则第

3111 号------预测性财务信息的审核》 .新安发 煤业管理层对该盈利预测及其所依据的各项假设负责.这些假设已在后附的盈利 预测编制说明中披露. 根据我们对支持这些假设的证据的审核,我们没有注意到任何事项使我们认 为这些假设没有为预测提供合理基础.而且,我们认为,该预测是在这些假设的 基础上恰当编制的,并按照后附的

2013 年度盈利预测编制说明

一、盈利预测编 制基础 的规定进行了列报. 由于预期事项通常并非如预期那样发生,并且变动可能重大,实际结果可能 与预测性财务信息存在差异. 本审核报告仅供永泰能源股份有限公司向中国证券监督管理委员会报送 发 行股份购买资产并配套融资暨关联交易 文件时使用.如用于其他方面,因使用 不当引起的法律责任与本所和签字注册会计师无关. (此页无正文) 山西灵石银源新安发煤业有限公司 报告正文 山东正源和信有限责任会计师事务所

2 山东正源和信有限责任会计师事务所 中国注册会计师: 中国注册会计师: 中国・济南

2013 年4月15 日 山西灵石银源新安发煤业有限公司 盈利预测编制说明

4 山西灵石银源新安发煤业有限公司

2013 年度盈利预测编制说明 如无特别说明,以下货币单位均为人民币万元 山西灵石银源新安发煤业有限公司(以下简称 公司 )编制的

2013 年度盈利预测报告 是管理层在遵循了谨慎性和重要性原则,在最佳估计假设的基础上编制的,但因盈利预测所 依据的各种假设具有不确定性, 投资者进行投资决策时应谨慎使用, 不应过分依赖该项资料.

一、盈利预测编制基础

1、本盈利预测表中

2012 年度已审数按业经山东正源和信有限责任会计师事务所审计后 的数字填列.

2、本盈利预测报告是根据公司预测期间的生产计划、营销计划、已签合同、薪酬政策、 市场情况等,在充分考虑了下列各项基本假设的前提下,采取稳健原则,根据发生的经济业 务在收入与成本费用配比一致的基础上按权责发生制原则编制的.本盈利预测报告的编制遵 循了《企业会计准则》的规定,所依据的会计政策在各项重要方面均与公司实际采用的会计 政策及会计估计一致.

二、盈利预测基本假设

(一)基本假设

1、盈利预测期间,公司遵循的国家现有法律、法规、政策和公司所在地经济环境无重大 变化;

2、盈利预测期间,公司遵循的税收制度和有关税收优惠政策无重大变化;

3、盈利预测期间,公司经济业务所涉及的国家和地区目前的政治、法律、经济政策无重 大变化;

4、盈利预测期间,国家现行外汇汇率、银行信贷利率在正常的范围内变动;

5、盈利预测期间,在现有规模条件下,公司生产经营计划能如期实现;

6、盈利预测期间,公司的法人主体及相关的组织机构和会计主体不发生重大变化;

7、盈利预测期间,公司高层管理人员无舞弊、违法行为而造成重大不利影响;

8、盈利预测期间,公司所从事的行业特点及产品市场状况无其他重大变化;

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9、盈利预测期间,公司的主要产品销售价格不会发生重大变动;

10、盈利预测期间,公司的经营活动不会因人力缺乏、资源短缺或成本严重变动而受到 不利影响;

11、盈利预测期间,公司不会因重大或有事项、重大纠纷和诉讼蒙受不利影响;

12、盈利预测期间,公司不会出现重大煤炭生产安全事故;

13、 盈利预测期间, 公司无其他不可预见因素和人力不可抗拒因素造成的重大不利影响.

(二)特定假设 公司在编制本盈利预测报告时, 假设永泰能源股份有限公司与燕发旺、 茹灵龙签订的 《附 条件生效协议》约定事项能顺利完成.

三、公司基本情况 山西灵石银源新安发煤业有限公司(以下简称 公司 或 本公司 )是由灵石银源煤焦 开发有限公司及自然人股东燕发旺、茹灵龙共同出资,于2000年5月26日在山西省工商行政管 理局注册成立,领取140000105962749号营业执照.公司的法定代表人为茹灵龙,注册资本人 民币1.5亿元.经营范围为煤炭开采.

四、盈利预测采用的主要会计政策、会计估计

1、 会计期间 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止.

2、 记账本位币 公司的记账本位币为人民币.

3、 应收款项 (1)单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法: : 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 余额前五名且金额超过200万元的应收款项 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 单独进行减值测试,根据其预计未来现金流量现值低于 其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备 (2)按组合计提坏账准备应收款项: 确定组合的依据: 组合一 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 组合二 对母公司的控股子公司应收款项具有类似信用风险特征 山西灵石银源新安发煤业有限公司 盈利预测编制说明

6 按组合计提坏账准备的计提方法 组合一 按照账龄划分组合 组合二 对母公司的控股子公司应收款项不计提坏账准备 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内(含1年以内) 1.00 1.00 1-2 年(含2年以内) 5.00 5.00 2-3 年(含3年以内) 10.00 10.00 3-4 年(含4年以内) 30.00 30.00 4-5 年(含5年以内) 50.00 50.00

5 年以上 100.00 100.00 (3)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项: 单项计提坏账准备的理由:账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值. 坏账准备计提方法:按照未来预计现金流量现值低于账面价值的差额计提坏账准备,计 入当期损益. (4)对其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等) ,有确凿 证据表明其可收回性存在明显差异的,采用个别认定法计提坏账准备.

4、 存货: (1)存货的分类 公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等.主要包括原材料、库存商品、低值 易耗品等. (2)发出存货的计价方法:加权平均法 (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日,公司存货按照成本与可变现净值孰低计量. 产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货,其可变现净值按该等存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;

用于生产而持有的材料等存货,其 可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额确定;

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以 合同价格为基础计算,若企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货可 变现净值以一般销售价格为基础计算. 山西灵石银源新安发煤业有限公司 盈利预测编制说明

7 公司按单个存货项目计提存货跌价准备;

对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类 别计量成本与可变现净值. 在资产负债表日,如果存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,并计入当期 损益.如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提 的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益. (4)存货的盘存制度:永续盘存制. (5)低值易耗品和包装物的摊销方法:低值易耗品和包装物按五五摊销法.

5、 固定资产 (1)固定资产........