PDF《资产评估报告书》

中广信评报字[2006]第048 号 关于对珠海功控集团有限公司 资产评估报告书珠海功控集团有限公司: 本公司接受贵公司的委托,根据国家有关资产评估的规定,本着 独立、客观、公正、科学的原则,按照科学的资产评估方法,对珠海 经控集团有限公司为进行资产置换而涉及的资产和负债进行了评估 工作.

本公司评估人员按照必要的评估程序,对委托评估的资产和负 债实施了实地查勘、市场调查与询证,对委估资产和负债于

2005 年12 月31 日所表现的市场价格做出了公允反映.现将资产评估情况及 评估结果报告如下:

一、 委托方及资产占有方概况

1、委托方及资产占有方:珠海功控集团有限公司 营业执照注册号:4404001003214 住所:珠海市九洲大道海珠大厦四楼 法定代表人:阎前 注册资本:人民币壹拾贰亿元 企业类型:有限责任公司(国有独资) 经营范围:实业投资、开发(具体项目另行申报) .

二、评估目的 本次资产评估是为珠海经济特区富华集团股份有限公司拟进行 资产置换,应企业要求,对珠海功控集团有限公司进行整体评估, 为了解珠海功控集团有限公司委托评估的资产价值提供参考依据.

三、评估范围及对象

(一) 珠海功控集团有限公司剥离后的全部资产 (包括流动资产、 固定资产、无形资产)及负债,不包括公司未收到的

2005 年度投资 收益 9,200 万元.

(二)主要资产负债概况

1、流动资产账面价值 285,590,390.03 元,其中: 货币资金 154,577,238.41 元,主要是现金和银行存款;

短期投资 80,000 元,主要是投资开放式基金. 应收股利 12,434,921.99 元,主要是应收可口可乐公司应分配利 润. 其他应收款 117,415,234.39 元,主要是借款、往来款等;

待摊费用 116,506.19 元,主要是路桥费、律师费等. 待处理流动资产损失 966,489.05 元,主要是卓夫山庄损失.

2、 长期投资账面值 612,130,732.71 元, 其中股票 1332,462.52 元, 股权投资 610,798,270.19 元.

3、固定资产账面净值 32,371,668.46 元,其中:建筑物类 31,001,725.97 元,设备类 1,369,942.49 元.

4、无形资产账面值 43,258,43 元,主要是金蝶财务软件.

5、流动负债账面价值 410,434,470.02 元,其中: 短期借款 90,000,000.00 元,主要是一年期的银行借款. 应付福利费 580,941.23 元,主要是计提的职工福利费;

应交税金 211,542.52 元,主要是营业税、房产税、个人所得税;

其他应交款 1,044.68 元,主要是教育费附加、堤围费. 其它应付款 319,640,941.59 元, 主要是计提的工会经费、 往来款、 个人借款等;

评估基准日时,珠海功控集团有限公司账面总资产为人民币 930,136,049.63 元,总负债为人民币 503,434,470.02 元,净资产为人 民币 426,701,579.61 元. 珠海功控集团有限公司曾委托恒信德律会计师事务所有限公 司对于

2005 年12 月31 日为基准日的公司会计账目进行了审计并出 具了(2006)恒德珠审

298 号审计报告,本报告所列示的各项资产、负 债调整后账面值,是经审计后的清查核实数,评估以此调整后账面值 为基础进行.

四、评估基准日 本项目资产评估基准日为

2005 年12 月31 日,该评估基准日是 根据委托方的要求确定的,能客观地反映珠海功控集团有限公司的 资产、财务状况. 本次评估所采用的价格标准是评估基准日时有效的价格标准. 至 本评估结果提供时, 国家宏观政策及市场状况与评估基准日时相比并 未发生任何重大变化.

五、评估原则 本次资产评估遵循独立、客观、公正、科学的工作原则;

遵循产 权利益主体变动原则;

遵循资产持续经营、替代和公开市场等操作性 原则;

遵循谨慎原则.

六、评估依据

(一)行为依据 委托方与我公司共同签订的《资产评估业务约定书》 .

(二)法规依据

1、 《国有资产评估管理办法》 (国务院第

91 号令) ;

2、 《国有资产评估管理办法施行细则》 (国资办发 (1992)

36 号) ;

3、中国资产评估协会颁布的 中评协[1996]03 号《资产评估操作 规范意见(试行) 》 ;

4、财政部颁布的财评字[1999]91 号 关于印发《资产评估报告基 本内容与格式的暂行规定》的通知 ;

5、 《注册资产评估师关注评估对象法律权属指导意见》 ;

6、 《中华人民共和国城镇国有土地使用权出让和转让暂行条例》 ;

7、 《中华人民共和国土地管理法》及《中华人民共和国土地管理法 实施条例》 ;

8、 《资产评估准则―基本准则》 .

(三)产权依据

1、 《房地产权证》 ;

2、 《中华人民共和国机动车行驶证》 ;

3、重要设备发票、购货合同;

4、其它相关资料.

(四)取价依据

1、机电产品报价手册;

2、全国汽贸商情;

3、设备购置合同、发票凭证等企业提供的财务、会计、经营方 面的资料;

4、评估人员现场勘查、核实资料;

5、国家有关部门发布的统计资料、技术标准资料;

6、有关询价资料.

七、评估方法 本次评估采用成本加和法进行评估. 其中各单项资产及负债分别 采用了以下方法: 对于货币资金,以清查核实后的金额作为评估值;

对于其他应收款,根据可收回金额确定评估值;

对于长期投资,采用成本法进行评估;

对于固定资产采用重置成本法和市场法进行评估;

对于负债采用以审查核实后的真实负债数为负债评估值的做法 进行评估.

八、评估过程 自接受评估项目委托起至提交评估报告止,经过了接受委托、资 产清查、评定估算、评估汇总、提交报告等过程,分述如下:

(一)接受委托 根据我公司与委托方签订了 资产评估业务约定书 , 确定了评 估目的、评估资产对象、范围和评估基准日.对该项目我公司给予了 足够重视,根据该项目特点,制定了相应的工作计划,拟定了评估工 作方案,组织了各专业注册评估师的评估小组开展工作.

(二)资产清查 在项目运作的全过程中, 按照国家对资产评估的有关规定和规范 要求,进行了账务核实、实地查勘和调查了解.评估师注重核查申报 资料的完整性、真实性,听取了资产占有单位相关资产负责人对各项 资产的分布、使用情况介绍,收集了有关的协议、合同、章程、购买 合同、发票凭证、产权证明、价格、市场信息及相关行业的经济技术 指标等资料. 根据委托方提供的资产清单,核对了银行存款,清查核对了债权 债务,现场勘查了建筑物、构筑物、机器设备、电子设备、车辆等各 类资产.清点了实物资产数量,核查了设备台账及相关账户的会计凭 证,了解了资产的使用、更新、维护修理和保养情况,对大型主要资 产项目进行了重点核查和实物拍照.

(三)评定估算 在认真分析研究各种影响资产价格基本因素的基础上, 拟定了资 产评估基本思路,确定资产评估的计价标准与适用方法,在收集各项 资产信息的基础上,进行了评定估算.

(四)评估汇总 此次评估先按单项评估加总的方法, 在各项资产评估结果基本完 成的基础上进行初步汇总,评估出企业整体资产价值,再对评估结论分 析和验证,经分析确认后得出评估结论.

(五)提交评估报告 我们按照国家有关法规文件要求,以财政部 财评字[1999]91 号 《资产评估报告基本内容与格式的暂行规定》 为指南,撰写评估报告 与说明.在评估人员和项目负责人校核的基础上,遵照本公司对评估 报告书审核的规定进行审核,由项目负责人初审,部门经理复审, 质量标 准部总审并经法人代表签发,经签字盖章后向委托方提交评估报告.

九、评估结论 资产总计:捌亿陆仟壹佰肆拾肆万叁仟捌佰叁拾壹元伍角贰分 ($861,443,831.52 元) 负债总计:叁亿柒仟壹佰陆拾柒万伍仟叁佰贰拾贰元捌角整 ($371,675,322.80 元) 净资........