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包头明天科技股份有限公司 审计报告大信审字【2019】第1-02791 号 大信会计师事务所(特殊普通合伙) WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

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12 - 审计报告大信审字【2019】第1-02791 号 包头明天科技股份有限公司全体股东:

一、审计意见 我们审计了包头明天科技股份有限公司(以下简称 贵公司 )的财务报表,包括

2018 年12 月31 日的资产负债表,2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表,以及财务 报表附注. 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了 贵公司

2018 年12 月31 日的财务状况以及

2018 年度的经营成果和现金流量.

二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.审计报告的 注册会计师对 财务报表审计的责任 部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.按照中国注册会计师职 业道德守则,我们独立于贵公司,并履行了职业道德方面的其他责任. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.

三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项.这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意 见.除 与持续经营相关的重大不确定性 部分所描述的事项外,我们确定下列事项是需要 在审计报告中沟通的关键审计事项.

(一)其他流动资产的减值

1、事项描述 如财务报表附注五

(五)所述,贵公司期末信托理财账面价值 72,000.00 万元,占资产 总额 60.64%.贵公司管理层对信托投资减值准备的评估较复杂,管理层在确定未来现金流量 预测时需要运用大量判断,这其中包括用于未来现金流预测的本金和投资收益的回收、信托 -

13 - 实际投资标的的运营情况判断等,并且管理层的估计和假设具有不确定性.基于此理财金额 对财务报表整体重大,且涉及未来现金流量估计和判断,为此我们确定其他流动资产减值为 关键审计事项.

2、审计应对 (1)了解管理层与其他流动资产减值准备相关的关键财务报告内部控制,并评价这些内 部控制的设计和运行有效性;

(2)评估管理层进行减值测试的方法的适当性;

(3)检查减值测试基础数据,检查信托合同、管理报告以及本金收益实际收款情况;

(4)函证信托理财本期发生额以及余额;

(5) 分析并复核了减值测试中的关键假设 (如信托项目在未来期间正常运行) 的合理性.

(二)长期股权投资减值

1、事项描述 如财务报表附注五

(六)所述,贵公司对联营企业内蒙古荣联投资发展有限责任公司(以 下简称荣联公司)的长期股权投资期末账面价值 27,473.30 万元,占资产总额 23.14%.贵公 司管理层对长期股权投资减值准备的评估较复杂,管理层在确定未来现金流量预测时需要运 用大量判断,这其中包括用于未来现金流预测的收入、毛利、资源储量和折现率等,并且管 理层的估计和假设具有不确定性.基于此长期股权投资金额对财务报表整体重大,且涉及未 来现金流量估计和判断,为此我们确定长期股权投资减值为关键审计事项.

2、审计应对 (1)了解管理层与长期股权投资减值准备相关的关键财务报告内部控制,并评价这些内 部控制的设计和运行有效性;

(2)评估管理层进行减值测试的方法的适当性;

(3)检查减值测试中所使用的基础数据;

(4)分析并复核了减值测试中的关键假设(包括生产规模、折现率)的合理性,并将相 关数据与第三方评估机构评估结果进行比较.

四、其他信息 贵公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.其他信息包括贵公司

2018 年年度报 告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告. 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论. -

14 - 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报. 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实. 在这方面,我们无任何事项需要报告.

五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行 和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报. 在编制财务报表时,管理层负责评估贵公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事 项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择. 治理层负责监督贵公司的财务报告过程.

六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证, 并出具包含审计意见的审计报告.合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执 行的审计在某一重大错报存在时总能发现.错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错 报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报 是重大的. 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.同时, 我们也执行以下工作:

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序 以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,同时对该公司的内部控制 发表审计意见.

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.同时,根据获取的审计证据,就 可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论. 如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者 -

15 - 注意财务报表中的相关披露;

如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息.然而,未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营.

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项. 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷. 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:郭颖涛 (项目合伙人) 中国・北京中国注册会计师:于海亭 二一九年四月二十四日 -

16 - 资产负债表

2018 年12 月31 日 编制单位: 包头明天科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 27,591,237.15 46,559,632.77 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 17,712,754.40 16,184,946.10 其中:应收票据 5,007,574.60 6,628,491.05 应收账款 12,705,179.80 9,556,455.05 预付款项 1,185,603.63 6,376,294.71 其他应收款 11,759,296.58 11,909,057.13 其中:应收利息 应收股利 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 725,020,379.35 723,147,242.30 流动资产合计 783,269,271.11 804,177,173.01 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 274,733,020.29 274,793,138.32 投资性房地产 13,955,228.22 固定资产 10,576,477.95 11,195,118.82 在建工程 511,440.00 生产性生物资产 油气资产 无形资产 104,384,400.19 106,7........