PDF《兰州黄河企业股份有限公司》

兰州黄河企业股份有限公司

2018 年度财务报告

1 兰州黄河企业股份有限公司

2018 年度财务报告

2019 年01 月 兰州黄河企业股份有限公司

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第一节 释义和目录 释义 释义项 指 释义内容 中国证监会/证监会 指 中国证券监督管理委员会 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 深交所/交易所 指 深圳证券交易所 兰州黄河/本公司/公司 指 兰州黄河企业股份有限公司 公司章程 指 兰州黄河企业股份有限公司章程 股东大会 指 兰州黄河企业股份有限公司股东大会 董事会 指 兰州黄河企业股份有限公司董事会 监事会 指 兰州黄河企业股份有限公司监事会 兰州公司 指 兰州黄河嘉酿啤酒有限公司 天水公司 指 天水黄河嘉酿啤酒有限公司 青海公司 指 青海黄河嘉酿啤酒有限公司 酒泉公司 指 酒泉西部啤酒有限公司 兰州麦芽 指 兰州黄河麦芽有限公司 金昌麦芽 指 兰州黄河(金昌)麦芽有限公司 农业公司 指 兰州黄河高效农业发展有限公司 担保公司 指 兰州黄河投资担保有限公司 新盛投资 指 兰州黄河新盛投资有限公司 湖南昱成 指 湖南昱成投资有限公司 新盛工贸 指 甘肃新盛工贸有限公司 湖南鑫远 指 湖南鑫远投资集团有限公司 黄河集团 指 兰州黄河企业集团公司 本报告期/报告期 指2018 年1月1日至

2018 年12 月31 日 本报告期末/报告期末 指2018 年12 月31 日元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元 兰州黄河企业股份有限公司

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3 目录

第一节 释义和目录

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第二节 财务报告

4 兰州黄河企业股份有限公司

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第二节 财务报告

一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期

2019 年01 月30 日 审计机构名称 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告文号 瑞华审字[2019]62060001 号 注册会计师姓名 韩旺 安玉玲 审计报告正文 兰州黄河企业股份有限公司全体股东:

一、审计意见 我们审计了兰州黄河企业股份有限公司(以下简称 兰州黄河公司 )财务报表,包括 2018年12月31日的合并及公司资产负债表,2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金 流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注.

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了 兰州黄河公司2018年12月31日合并及公司的财务状况以及2018年度合并及公司的经营成果和 现金流量.

二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.审计报告的 注册会计师对 财务报表审计的责任 部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.按照中国注册会计师职 业道德守则,我们独立于兰州黄河公司,并履行了职业道德方面的其他责任.我们相信,我 们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.

三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项.这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意 见.我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项.

(一)收入确认

1、事项描述 如附注

四、21收入所述,兰州黄河公司的收入主要来源于自制啤酒、饮料及麦芽的销售, 按照协议合同约定,兰州黄河公司于购买方完成提货后或购买方收到承运商运输的货物后确 认收入. 由于收入是兰州黄河公司的关键业绩指标,收入确认可能存在真实性和完整性风险,因 此我们将兰州黄河公司收入确认识别为关键审计事项.

2、审计应对 在针对该重要事项的审计过程中,我们执行的主要审计程序如下: (1)我们了解和评价了管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性. (2)了解兰州黄河公司收入确认政策,选取样本检查销售协议或合同的相关条款,并分 析评价兰州黄河公司实际执行的收入确认政策是否符合企业会计准则要求,复核相关会计政 策是否得到一贯的运用. (3)对本年记录的收入交易选取样本,核对发票、销售协议或合同及出库单、承运单、 兰州黄河企业股份有限公司

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5 客户验收单,检查收入确认是否符合公司的会计政策. (4)对营业收入实施分析程序,分析收入的合理性. (5)结合客户交易的特点和性质,选取样本对应收账款、预收款项、销售收入的金额执 行函证程序. (6)对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止测试.

(二)以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产的确认和计量

1、事项描述 如附注

六、2以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产所述,截止2018年12月31 日,兰州黄河公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产金额为178,762,209.94 元,占合并资产总额的比例为12.98%,其对于合并财务报表而言是重要的,因此我们将以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产确认及计量识别为关键审计事项.

2、审计应对 在针对该重要事项的审计过程中,我们执行的主要审计程序如下: (1) 我们评价了公司与以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产相关的关键内部 控制的设计和运行有效性. (2)通过向管理层询问,了解兰州黄河公司持有以公允价值计量且其变动计入当期损益 金融资产意图及能力,判断其分类是否准确. (3)我们对兰州黄河公司持有的金融资产向证券公司进行函证,同时从中国证券登记结 算有限责任公司查询了兰州黄河公司持有金融资产的信息, 并与兰州黄河公司记录进行核对. (4)我们从公开市场获取了资产负债表日金融资产的交易价格,并重新计算了以公允价 值计量的金融资产的价值. (5)我们从证券公司获得股票明细对账单,测试金融资产投资成本及公允价值变动结转 是否符合公司会计政策规定.

四、其他信息 兰州黄河公司管理层对其他信息负责.其他信息包括兰州黄河公司2018年年度报告中涵 盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告. 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论. 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报. 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实. 在这方面,我们无任何事项需要报告.

五、管理层和治理层对财务报表的责任 兰州黄河公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表, 使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报. 在编制财务报表时,管理层负责评估兰州黄河公司的持续经营能力,披露与持续经营相 关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算兰州黄河公司、终止运营 或别无其他现实的选择. 治理层负责监督兰州黄河公司的财务报告过程.

六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证,并出具包含审计意见的审计报告.合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预 兰州黄河企业股份有限公司

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6 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为 错报是重大的. 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.同时, 我们也执行以下工作:

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序 以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.由于舞........