PPT《收入核算功能结构图》

收入核算功能结构图 基础数据 数据接收、审核、确认 凭证处理 帐务处理 统计报表 划解 分成统筹上缴 基础数据 核算科目 初始数据录入 结束初始化

208 应缴财政专户收入

207 应缴国库收入

206 应划解下级分成收入

205 应划解上级分成收入

204 上级返还分成收入

301 利息收入

203 下级上解分成收入

401 政府统筹资金

202 暂存款

301 利息收入

201 待结算非税收入

209 其他应付款

101 银行存款 一级核算科目 核算科目名称 核算科目内容、编码 内容:核算科目代码按树形级次结构编码和分类,包括科目代码、科目别名、科目名称、余额方向、科目类型等要素.

编码规则:举例如下( 待结算收入 科目): XXX XX XXXXXX XXXXX 一级科目(3位) 二级科目由一级科目+收费类别(2位)共5位组成 三级科目由

一、二级科目+执收单位(6位)共11位组成 四级科目由

一、

二、三级科目+收入项目(5位)共16位组成 核算科目功能 注:为了减少科目的级次和便于记忆,我们将所有涉及收入项目的管理和核算归入辅助核算功能,效果与归入科目核算一样,但更简捷高效.功能:提供新增、修改、删除、查询、自动开户、科目扩级功能.业务规则:

1、科目代码必须唯一;

2、如果科目有初始余额或凭证中有该科目发生, 则不能删除.

3、科目修改不能修改科目代码. 初始化 在全部科目体系建好之后,手工录入最下级明细科目的余额和发生额,包括:科目代码、科目名称、方向、期初余额、借方累计发生额、贷方累计发生额.功能:录入和修改、保存和刷新、试算平衡、预览和打印.业务规则:

1、必须满足平衡公式:所有核算科目的期末余额之和为零.

2、录入的初始数据必须录入到最下级科目,这样科目通过级次关系来实现科目间的平行汇总,最后在一级科目层次上校验平衡. 返回 收入数据确认、审核 收入科目参数定义 数据审核 收入确认 数据接收 正常 、 往来 收入科目参数定义 非税收入一般缴款书票据要素齐全,并能通过所有的校验.

1、如果收入项目的科目属性为 正常 ,则定义贷方一级科目为 待结算非税收入 ,二级科目根据收费项目的类别自动产生,三级科目根据缴款书的单位代码自动产生,四级科目根据缴款书的收入项目自动产生;

借方定义为 银行存款 ,二级科目根据收款人的开户帐号自动产生.

2、如果收入项目的科目属性为 往来 ,则定义贷方一级科目为 暂存款 ,明细科目根据相关信息自动产生,定义借方科目为 银行存款 ,二级科目根据收款人的开户帐号自动产生. 上解 、 返还 收入科目参数定义

3、如果收入项目的科目属性为 上解 ,则定义贷方一级科目为 下级上解分成收入 ,根据缴款书上的执收单位代码自动生成二级科目为 X下级财政 ,根据收费项目对应的归集单位代码自动生成三级科目为 X执收单位 ,根据收费项目代码自动生成四级科目为 X收入项目 或不生成四级科目而转入辅助核算;

借方科目定义为 银行存款 ,根据收款人开户帐户自动生成二级科目.

4、如果收入项目的科目属性为 返还 ,则定义贷方一级科目为 下级返还分成收入 ,根据收费项目对应的归集单位代码自动生成二级科目为 X执收单位 ,根据收费项目代码自动生成三级科目为 X收入项目 或不生成三级科目而转入辅助核算;

借方科目定义为 银行存款 ,根据收款人开户帐户自动生成二级科目. 预收、待查科目参数定义 非税收入一般缴款书票据要素不齐全,或至少有一项校验未通过.则定义贷方一级科目为 暂存款 ,二级科目为 待处理帐款 ,借方定义为 银行存款 ,根据收款人开户帐户自动生成二级科目. 往来 和 待查 类凭证收入确认的科目参数

1、 往来 凭证收入确认科目参数:借方一级科目记 暂存款 ,明细科目根据相关信息自动产生,贷方一级科目记 待结算非税收入 ,明细科目根据相关信息自动产生.

2、 待查 凭证收入确认科目参数:借方一级科目记 暂存款 ,二级科目借记 待处理帐款 ,明细科目根据相关信息自动产生,贷方一级科目记 待结算非税收入 ,明细科目根据相关信息自动产生. 数据审核 根据收入管理传递来的数据,可以进行统计功能,可以按每日统计,也可按时间段进行统计.根据收入管理传递来的数据,可进行票据自动核销.核销成功加一个 核销 标志.根据科目定义参数生成各类机制记帐凭证,机制记帐凭证不能直接修改,只有通过重新生成记帐凭证进行修改,生成凭证成功加一个 审核 标志.对收入科目属性为 往来 以及进行待查处理的记录分别加 往来 和 待查 标志.提供按票号、银行、日期段、是否审核、核销等组合条件查询、预览、打印功能. 收入确认 根据收入数据的 往来 和 待查 标志,显示所有往来和待查的记录.根据单位提供、财政审核的申请或票据,通过组合条件查询定位后,新增一条修正 往来 或 待查 的记录,然后根据 往来 或 待查 事项的收入科目参数,自动生成转帐调整核算凭证,如果属于明确票号的事项,则还必须进行自动票据核销.对于退付、重缴、错缴、调整(收入数据上有标识)等核算事项,根据单位提供、财政审核的申请或票据,系统提供一个入口,手工制作上述核算事项的记帐凭证,如果属于涉及票号的事项,则还必须进行自动票据核销. 返回 凭证处理 凭证录入 凭证打印 凭证汇总 凭证记帐 凭证格式 合计贷方金额借方金额会计科目摘要记帐凭证 记帐凭证日期: 年月日字第 号第 张 主管: 审核: 出纳: 制单: 附单据: 张 原始凭证日期: 年月日票据号: 凭证功能 凭证目录:凭证的一个全视图,凭证目录可以折叠和展开,展开则显示凭证流水簿.提供增加凭证、修改凭证、删除凭证、打印凭证、审核凭证、反审核凭证等功能.凭证的状态有:

1、 待审 指已录入完毕并通过平衡审查但尚未审核的凭证.

2、 未完 指尚未录入完但已保存的凭证,不能通过审核.

3、 记帐 指已审核记入明细和总帐的凭证,不可以再修改.凭证录入中科目必须录入到最下级,凭证号由系统自动连续分配编号. 凭证打印 科目合并打印的设置:

1、指定合并打印的科目级别:指定科目打印的级次,则所有科目按该级次汇总打印.

2、按不同科目设置打印级别:根据需要,不同的科目可以设置不同的打印级次,相关科目按相关的级次汇总打印.凭证按条件查询连续打印:可按时间范围(可选择核算年度、核算期间)、凭证范围(超始凭证号、迄止凭证号)条件查询并可连续打印查询出来的所有凭证. 凭证汇总、记帐 凭证汇总:按如下条件进行汇总:

1、时间范围

2、凭证范围

3、科目级别

4、汇总时是否包括未记帐凭证 凭证记帐:确定要记帐的凭证类型和凭证号段范围,系统自动将凭证数据记入明细帐和总帐,并更新相关报表. 返回 帐务处理 日记帐 三栏明细帐 多栏明细帐 总分类帐 流水帐查询 单位查询 对帐单 日记帐 本年累计 本月合计 本日小计 …… 期初余额 记帐标志 余额 贷方金额 借方金额 摘要凭证字号 日月年按记帐的原始凭证日期顺序显示各明细科目的发生额、余额,并提供每日合计,该帐本主要用于非税收入汇缴结算户存款,可提供直至凭证的穿透查询. 科目代码: 三栏式明细帐 本年累计 本月合计 …… …… 期初余额 记帐标志 余额 贷方金额 借方金额 摘要凭证字号 日月年可按期间范围、科目范围、科目级别、是否包括未记帐凭证等组合式条件查询三栏帐,并可进行直至原始凭证的穿透式查询,如相关科目可查到缴款书(缴款书编号和其他所有内容). 科目代码: 多栏式明细帐:借方小计型 本年累计 本月合计 …… 期初余额 余额 栏目N …… 栏目一 借方小计 摘要凭证字号 日期 可选择时间段,是否包括未记帐凭证等条件查询,并可进行直至原始凭证的穿透式查询,适用于 银行存款多栏帐 科目代码: 本年累计 本月合计 …… 期初余额 余额 贷方小计 栏目N …… 栏目一 摘要凭证字号 日期 可以选择时间段,是否包括未记帐凭证等条件查询,并可进行直至原始凭证的穿透式查询.适用于:暂存款、利息收入、下级上解分成收入、应划解下级分成收入等科目,还包括各种组合多栏帐,如各种应缴收入科目组合. 科目代码: 多栏式明细帐:贷方小计型 总分类帐 本年累计 本月合计 期初余额 余额贷方金额 借方金额 摘要凭证字号 日月年可按期间范围、科目范围、科目级别等组合式条件查询总分类帐,并可进行明帐分类帐,最后直至原始凭证的穿透式查询,如相关科目可查到缴款书(缴款书编号和其他所有内容). 科目代码: 流水帐查询 根据凭证编号、核算年度、核算期间、科目代码、票据号码、借方金额、贷方金额等组合条件模糊查询流水帐,查询结果称为流水帐复核单.提供预览、打印、折叠等功能,并可通过穿透性查询查询每一张原始凭证. 定义对帐单的取数来源:由于一个单位的收入数据可能被记入多个核算科目,与单位对帐时,可能即需要单个科目的对帐,也需要多个科目组合以一个表的格式进行对帐,因此,可定义多个对帐单帐本,并组合定义各个科目来源.定义好之后,可按查询期间、超始单位代码、迄止单位代码、是否显示无发生额单位、是否产生科目汇总对帐单等组合查询条件产生对帐单数据.可对查询结果进行直至凭证的穿透性查询. 对帐单 对帐单格式 本年累计 本月合计 …… 期初余额 记帐票据号码 余额贷方金额 借方金额 收入项目 摘要凭证字号 日月年单位名称: 返回 统计报表 科目余额表 通用报表 试算平衡表 统计报表 分成统筹 期末结转 试算平衡表 贷方 借方 贷方 借方 贷方 借方 合计(平衡/不平衡) … … 一级科目 期末余额 本期发生额 期初余额 科目名称 科目代码 会计期........