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山东省路桥集团有限公司

2010 年、2011 年模拟合并财务报告 目录: 专项审计报告 1-2 模拟合并及母公司资产负债表

3 模拟合并及母公司资产负债表(续)4 模拟合并及母公司利润表

5 模拟合并及母公司现金流量表

6 合并财务报表附注.

7-60 山东省路桥集团有限公司 模拟合并财务报表之专项审计报告 第1页 专项审计报告 中证天通(2012)特审字第

21277 号 山东省路桥集团有限公司全体股东: 我们审计了后附的山东省路桥集团有限公司(以下简称 路桥集团 )按照财务 报表附注二所述的编制基础编制的财务报表,包括

2011 年12 月31 日、2010 年12 月31 日的模拟合并及母公司资产负债表,2011 年度、2010 年度的模拟合并及母公司 利润表、现金流量表以及财务报表附注.

一、管理层对财务报表的责任 按照财务报表附注二所述的编制基础编制财务报表是路桥集团管理层的责任, 这 种责任包括:(1)按照财务报表附注二所述的编制基础编制财务报表,并使其实现 公允反映;

(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报.

二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见. 我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作. 中国注册会计师审计准则要求我们遵守 中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证. 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.选择 的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估.在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价 财务报表的总体列报. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础. 山东省路桥集团有限公司 模拟合并财务报表之专项审计报告 第2页

三、审计意见 我们认为, 路桥集团的财务报表已在所有重大方面按照财务报表附注二所述的编 制基础编制,公允反映了路桥集团

2011 年12 月31 日、2010 年12 月31 日的模拟合 并及母公司财务状况以及

2011 年度、2010 年度的模拟合并及母公司经营成果和现金 流量.

四、审计报告用途 本专项审计报告专门就后附财务报表出具, 仅供山东高速集团有限公司为对丹东 化学纤维股份有限公司进行重大资产重组, 向中国证券监督管理委员会和山东省人民 政府国有资产监督管理委员会报送时使用. 中国注册会计师: 北京中证天通会计师事务所有限公司 中国 ・ 北京 中国注册会计师:

2012 年5月31 日 山东省路桥集团有限公司 模拟合并财务报表 第3页 模拟资产负债表 编制单位:山东省路桥集团有限公司

2011 年12 月31 日 金额单位:人民币元 母公司 合并 项目附注 八 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额 流动资产: 货币资金

1 595,228,940.07 436,156,264.60 857,294,490.79 783,694,796.39 交易性金融资产 应收票据

2 10,700,000.00 300,000.00 17,464,000.00 520,000.00 应收账款 3/a 999,779,773.71 694,802,688.68 1,747,364,598.46 1,262,863,928.59 预付款项

4 198,925,609.79 144,036,421.51 237,258,294.28 205,387,822.32 应收利息 应收股利 6,071,071.46 其他应收款 5/b 342,451,611.95 337,018,895.94 295,109,201.03 386,491,946.94 存货

6 1,824,083,966.54 1,138,729,639.13 2,623,696,746.26 1,718,696,227.67 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 3,977,240,973.52 2,751,043,909.86 5,778,187,330.82 4,357,654,721.91 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款

7 1,896,634,595.03 810,826,340.72 1,896,634,595.03 810,826,340.72 长期股权投资 c 364,000,000.00 284,000,000.00 投资性房地产 固定资产

8 198,540,724.87 207,296,107.11 377,374,658.13 392,683,766.60 在建工程

9 7,450.00 10,345,646.03 1,161,257.55 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产

10 25,223,561.36 25,787,812.96 25,223,561.36 25,787,812.96 开发支出 商誉 长期待摊费用

11 7,098,513.00 7,375,825.40 12,779,003.10 12,404,863.07 递延所得税资产

12 50,059,226.43 36,498,138.24 62,594,572.29 50,856,948.33 其他非流动资产 非流动资产合计 2,541,556,620.69 1,371,791,674.43 2,384,952,035.94 1,293,720,989.23 资产合计 6,518,797,594.21 4,122,835,584.29 8,163,139,366.76 5,651,375,711.14 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 山东省路桥集团有限公司 模拟合并财务报表 第4页 模拟资产负债表(续) 编制单位:山东省路桥集团有限公司

2011 年12 月31 日 金额单位:人民币元 母公司 合并 项目附注八 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额 流动负债: 短期借款

14 1,620,627,514.86 907,236,212.86 1,690,627,514.86 1,027,236,212.86 交易性金融负债 应付票据

15 259,165,012.86 70,482,400.00 308,054,958.64 108,970,825.00 应付账款

16 2,005,141,118.65 1,402,810,635.37 3,121,169,201.85 2,249,192,714.75 预收款项

17 321,215,704.92 352,119,857.34 484,295,206.00 615,526,525.75 应付职工薪酬

18 51,456,580.23 40,155,989.62 54,557,644.01 46,085,744.37 应交税费

19 143,584,857.99 79,213,777.54 229,078,135.54 159,089,368.38 应付利息 应付股利 其他应付款

20 436,982,208.41 361,730,387.19 356,931,718.64 347,826,439.60 一年内到期的非流动负债

21 70,000,000.00 70,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 4,908,172,997.92 3,213,749,259.92 6,314,714,379.54 4,553,927,830.71 非流动负债: 长期借款

22 70,000,000.00 70,000,000.00 应付债券 长期应付款

23 100,000,000.00 100,000,000.00 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 100,000,000.00 70,000,000.00 100,000,000.00 70,000,000.00 负债合计5,008,172,997.92 3,283,749,259.92 6,414,714,379.54 4,623,927,830.71 所有者权益: 实收资本

24 1,038,239,633.83 500,000,000.00 1,038,239,633.83 500,000,000.00 资本公积

25 76,000,352.60 72,537,115.58 79,722,674.02 73,795,715.58 减:库存股 专项储备

26 34,333,567.56 22,520,934.49 40,831,370.81 26,061,524.44 盈余公积

27 56,416,153.76 44,613,876.95 56,416,153.76 44,613,876.95 一般风险准备 未分配利润

28 305,634,888.54 199,414,397.35 530,382,258.74 379,239,166.81 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,510,624,596.29 839,086,324.37 1,745,592,091.16 1,023,710,283.78 少数股东权益 2,832,896.06 3,737,596.65 所有者权益合计 1,510,624,596.29 839,086,324.37 1,748,424,987.22 1,027,447,880.43 负债和所有者权益总计 6,518,797,594.21 4,122,835,584.29 8,163,139,366.76 5,651,375,711.14 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 山东省路桥集团有限公司 模拟合并财务报表 第5页 模拟利润表 编制单位:山东省路桥集团有限公司

2011 年度 金额单位:人民币元 母公司 合并 项目附注 八 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额

一、营业收入 29/d 4,735,495,567.76 3,842,060,796.63 7,332,080,202.50 6,580,450,797.95 其中:主营业务收入 4,727,256,554.94 3,830,501,535.89 7,180,418,270.97 6,436,989,718.22 其他业务收入 8,239,012.82 11,559,260.74 151,661,931.53 143,461,079.73 减:营业成本 29/d 4,218,823,517.25 3,386,390,309.42 6,559,793,204.33 5,793,031,557.78 其中:主营业务成本 4,211,975,647.00 3,382,215,730.81 6,426,191,350.62 5,681,869,571.76 其他业务成本 6,847,870.25 4,174,578.61 133,601,853.71 111,161,986.02 营业税金及附加 142,056,114.98 113,815,621.80 226,172,404.35 202,262,567.53 销售费用 管理费用 125,981,662.52 134,810,581.42 210,101,429.59 209,826,298.16 财务费用 34,735,316.37 62,318,269.35 41,236,342.83 69,115,881.13 资产减值损失

30 64,631,328.40 48,176,438.72 77,006,052.93 87,565,965.09 其他 加: 公允价值变动收益 (损失以 - 号填列) 投资收益 (损失以 - 号填列) e 6,071,071.46 5,358,282.09

二、 营业利润 (亏损以 - 号填列) 155,338,699.70 101,907,858.01 217,770,768.47 218,648,528.26 加:营业外收入

31 1,368,478.05 4,164,164.07 4,036,684.46 4,827,614.07 减:营业外支出

32 536,348.38 392,397.20 1,446,448.88 2,433,229.48

三、利润总额(亏损总额以 - 号 填列) 156,170,829.37 105,679,624.88 220,361,004.05 221,042,912.85 减:所得税费用

33 38,148,061.37 31,645,264.43 57,660,174.63 62,885,481.82

四、 净利润 (净亏损以 - 号填列) 118,022,768.00 74,034,360.45 162,700,829.42 158,157,431.03 归属于母公司所有者的净利 润118,022,768.00 74,034,360.45 162,945,368.74 157,325,704.33 少数股东损益 -244,539.32 831,726.70

五、每股收益:

(一)基本每股收益

(二)稀释每股收益 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 山东省路桥集团有限公司 模拟合并财务报表 第6页 模拟现金流量表 编制单位:山东省路桥集团有限公司

2011 年度 金额单位:人民币元 母公司 合并 项目附注本期金额 上期金额 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 1,729,883,090.80 2,598,937,548.43 3,474,893,005.32 5,121,142,716.43 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 745,550,851.69 1,008,736,984.14 864,337,914.71 1,449,920,744.39 经营活动现金流入小计 2,475,433,942.49 3,607,674,532.57 4,339,230,920.03 6,571,063,460.82 购买商品、接受劳务支付的现金 2,714,103,854.70 2,712,843,708.59 4,274,061,459.76 4,592,158,428.39 支付给职工以及为职工支付的现金 265,614,859.93 171,536,137.51 414,047,595.46 338,456,100.23 支付的各项税费 80,268,789.26 53,956,328.07 140,791,582.37 141,330,739.48 支付其他与经营活动有关的现金 253,125,676.62 1,047,614,359.35 443,964,311.04 1,488,953,401.98 经营活动现金流出小计 3,313,113,180.51 3,985,950,533.52 5,272,864,948.63 6,560,898,670.08 经营活动产生的现金流量净额 -837,679,238.02 -378,276,000.95 -933,634,028.60 10,164,790.74

二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 4,953,646.77 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 689,279.00 174,557.34 870,579.00 645,218.22 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 689,279.00 5,128,204.11 870,579.00 645,218.22 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 49,235,764.81 38,298,776.38 61,482,139.55 73,096,130.09 投资支付的现金 80,000,000.00 64,000,000.00 64,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 129,235,764.81 102,298,776.38 61,482,139.55 137,096,130.09 投资活动产生的现金流量净额 -128,546,485.81 -97,170,572.27 -60,611,560.55 -136,450,911.87

三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 500,000,000.00 500,000,000.00 取得借款收到的现金 2,776,070,000.00 860,000,000.00 2,884,070,000.00 1,000,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 3,276,070,000.00 860,000,000.00 3,384,070,000.00 1,000,000,000.00 偿还债务支付的现金 2,062,678,698.00 159,804,857.50 2,220,678,698.00 456,165,944.74 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 84,606,002.79 57,617,298.33 92,058,814.38 68,747,590.47 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,147,284,700.79 217,422,155.83 2,312,737,512.38 524,913,535.21 筹资活动产生的现金流量净额 1,128,785,299.21 642,577,844.17 1,071,332,487.62 475,086,464.79

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,486,899.90 419,914.36 -3,487,204.07 434,474.03

五、现金及现金等价物净增加额 159,072,675.48 167,551,185.31 73,599,694.40 349,234,817.69 加:年初现金及现金等价物余额 436,156,264.59 268,605,079.28 783,694,796.39 434,459,978.70

六、期末现金及现金等价物余额 595,228,940.07 436,156,264.59 857,294,490.79 783,694,796.39 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 山东省路桥集团有限公司 合并财务报表附注 第7页 山东省路桥集团有限公司 模拟合并财务报表附注

2010 及2011 年度 (除特别说明外,金额以人民币元表述)

一、公司基本情况 山东省路桥集团有限公司(以下简称 本公司 或 公司 )前身为山东省交通工程公司,成 立于

1984 年8月,1991 年9月5日,经山东省经济委员会批准同意,公司名称更名为山东省交 通工程总公司;

2003 年8月15 日,经山东省经济贸易委员会批准同意,公司名称变更为山东 省路桥集团有限公司,并取得山东省工商行政管理局核发的注册号为 37000018080452-6 号《企 业法人营业执照》 .

2004 年12 月10 日,经山东省人民政府国有资产监督管理委员会审批同意,公司股东变更 为山................